Bankir.Ru
20 февраля, понедельник 23:25

Объявление

Свернуть

Конференция «Банки и МСБ. Перезагрузка отношений»

Показать больше
Показать меньше

Внебалансовый учет собственных векселей

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Внебалансовый учет собственных векселей

    счет 90704 учитывается погашение векселя, открывается на каждую бумагу, если погашение в один день, надо ли на ём учитывать, аудиторы требуют, а сейчас принесли 27 векселей !!!нервы не выдерживают!!!

  • #2
    Спасибо Julia
    У нас ЦБ тоже звери, а если есть прецендент то тема закрыта.

    P.S. а может у кого-нибудь есть какие-нибудь чьи-нибудь хорошие разъяснения по этому поводу.

    Комментарий


    • #3
      Могу лишь согласится с Юлей - отдельный лицевой на каждый вексель. Но.
      Но, если внимательно вчитаться в описание 90701 "Бланки собственных ц.б.", то есть требование - открытие лицевых в разрезе видов ценных бумаг с указанием их серий и номеров. Т.е. опять каждый лицевой на один бланк?! А если их тысяч пять из типографии привезли?

      Комментарий


      • #4
        Мы проводим погашение нескольких векселей, выпущенных по одному договору, через один небалансовый счет 90704, в названии которого указывается интервал номеров погашаемых векселей. Аналогично поступаем и при отражении операции погашения на балансе - через счет 52406, иначе, действительно, можно "упреть"!

        Комментарий


        • #5
          Надо следовать букве закона (т.е. 61-ым Правилам), а именно: даже если прием к погашению и выплата по векс. произведена в один день, необх. сделать оборот по 90704 (приход-расход), и даже если 100 векселей - надо открывать сто лицевых счетов. Мы тоже когда-то искали легких путей, минимизировали-оптимизировали, но от проверок за это получали только щелчки по носу. Хорошо, если аудит, а то есть еще такие звери: ЦБ с ФКЦБ.

          Комментарий


          • #6
            Согласен, можно и так.

            Комментарий


            • #7
              Немного уйду от темы форума на учет по балансу.
              Народ, как учитываете чужие векселя по 61:
              "Учтенные банком векселя, отосланные на инкассо";
              "Учтенные банком векселя, не акцептованные плательщиком";
              "Учтенные банком векселя, отосланные для получения акцепта"
              "Учтенные банком векселя"
              и все это в разрезе векселедателей.

              Мы практике чтобы избежать внесистемы открываем счет на каждый вексель, какой-нибудь другой выход есть?
              Кто-нибудь имеет отдельную подсистему, если да - чью изделие.
              И тоже самое по счетам ДЕПО, если нет депозитарной деятельности.

              Комментарий


              • #8
                Мы учитываем бланки векселей на внебалансе на одном лицевом по "виду ценных бумаг". А вот на 52406 строго согласно инструкции на каждый конкретный вексель отдельный лицевой. (Мы его, кстати, сразу открываем в момент продажи векселя. Система такая)

                ------------------
                Dimak

                Комментарий


                • #9
                  Подскажите, пожалуйста:
                  есть ли необходимость учитывать собственный вексель, предъявленный к погашению, на внебалансовом счете 90704, если погашение происходит в день предъявления?

                  Заранее спасибо!

                  Комментарий


                  • #10
                    Конечно, все гашения собственных векселей по внебалансу через 90704.

                    Комментарий


                    • #11
                      Увы как это ни прискрорбно, но даже день в день схема та же
                      "д-т 90704 и к-т 90704"

                      Комментарий


                      • #12
                        Да, нужно. Это прописано в ненавистном указании 724-У.

                        Комментарий


                        • #13
                          Интересно мнение об учете (или не учете ) на внебалансе (счетах 90701, 90704 и другие) акцептованных и/или принятых для акцепта банком векселей третьих лиц

                          Комментарий


                          • #14
                            Уважаемые коллеги! Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу - нужно ли учитывать векселя третьих лиц помимо ДЕПО на внебалансе? И аргументируйте, пожалуйста, ту или иную свою позицию.

                            Комментарий


                            • #15
                              Посмотрите темы депозитарный и внутридепозитарный учет за июль месяц. Кратко скажу только, что уччитывать следует только на депо: Письмо ЦБ 292-У, Разъяснения ЦБ от 02.11.98г. 310 - Т и т.д.
                              ksenia

                              Комментарий


                              • #16
                                drum векселя третьих лиц

                                Что Вы имеете в виду конкретно? Векселя сторонних эмитентов, учтенные на балансе банка? Или векселя, принадлежащие третьим лицам, т.е. проходящие через банк по договорам комисии-поручения?
                                В первом случае - только счета ДЕПО (раздел Д баланса).
                                Во втором случае, если векселя вам дали на реализацию - счет 90802 (раздел В) и никакого ДЕПО. Если векселя вы купили - то через счета ДЕПО.

                                Комментарий


                                • #17
                                  Я знаю, что в одном знакомом мне банке аудиторы сделали замечание, что векселя (приобретенные по д-рам купли-продажи) необходимо отражать так же и на внебалансе, поскольку данные векселя хранятся в хранилище кассы. На мой взгляд, достаточно издать приказ о том, что депозитарием принимается хранилище кассы.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    drum аудиторы не правы. А в документах депозитария действительно должно быть прописано, что хранилище депозитария является хранилищем банка (т.е. наоборот).

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Sorry
                                      а почему в случае приема на реализацию на счетах ДЕПО не отражается?
                                      Это где-то написано или выводится логически?

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        ksenia А что за Разъяснения ЦБ от 02.11.98г. 310 - Т ????
                                        В Консультанте+ такого нет Можно поподробней...

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          bor по депозитарию не подскажу, а по разделу В - ведь нужен для чего-то Центробанку счет 90803.
                                          Когда вводились 61-е, подразумевалось, что клиентские бумаги будут учитываться на разделе В, а в разделе Д будут учитываться только бумаги клиентов депозитария.
                                          Депозитарщики, подскажите, в каких случаях учитываются на счетах депо бумаги по поручению клиентов?

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            bor ,
                                            По-моему, в этом случае (при приеме на реализацию) можно и 90802.

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              В консе+ есть разные разъяснения, что нужно учитывать на счетах депо (касается векселей приобретенных по договорам купли-продажи, мены и т.д.). О

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Sorry

                                                Депозитарщики, подскажите, в каких случаях учитываются на счетах депо бумаги по поручению клиентов

                                                Во всех случаях, когда прием ценных бумаг сопровождается учетом и удостоверением прав клиента на эти ценные бумаги. Например, ценные бумаги по договорам хранения не учитываются. А при приеме по договорам купли-продажи и при приеме на реализацию - учитываются.
                                                «Есть два взгляда на будущее: один с опаской, другой – с предвкушением» (Джим Рон).

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Lexsa а если тот, кто сдает векселя на реализацию (не на хранение!), не является клиентом депозитария и не собирается давать поручение в депозитарий? Тогда остается только внебалансовый учет на 90802? (спасибо, tyhu, за поправку )

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Lexsa при приеме на реализацию - учитываются.
                                                    С чего вы это взяли?
                                                    В этом вопросе абсолюно согласна с Сорри

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Sorry, Cleo

                                                      Вот, с приемом на реализацию однозначно утверждать, как правильно, не могу. С одной стороны, да, клиент векселя у нас не хранит. А с другой стороны, эти векселя проходят у меня по кассе. Ведь такое счастье - клиент векселя принес, ты их реализовал и все это втечение одного дня - может и не случиться. И будут они у меня какое-то время там висеть... А на основании чего?
                                                      Может еще кто чего умного скажет?
                                                      «Есть два взгляда на будущее: один с опаской, другой – с предвкушением» (Джим Рон).

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        KosT- 310-т есть в Гаранте, в Консультанте точно нет.
                                                        ksenia

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Считаю, что в случаях, когда законодательством или договором (агентским, комиссии, поручения) не предусмотрена обязанность агента (поверенного, комиссионера) вести депозитарный учет реализуемых векселей, то достаточно внебалансового учета на 90802.
                                                          ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Коллеги!
                                                            Если учтенные векселя, находящиеся в кассе не учитывать на счетах раздела В по номиналу, то как их выдавать под отчет? Ведь на 90705 учет векселей идет по номиналу. С какого счета делать расходный ордер?
                                                            Разъясните.
                                                            Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X