Bankir.Ru
23 мая, вторник 17:41

Объявление

Свернуть

На Bankir.ru начался цикл публикаций, созданных по следам обсуждений на форуме

Показать больше
Показать меньше

Депозитарный учет корпоративных облигаций

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Депозитарный учет корпоративных облигаций

    Всем доброе время суток!!!
    Есть вопрос: Клиент депозитария приобрел при первичном размещении корп. облигации, отчета об итогах выпуска пока еще нет, торги на бирже по ним пока естест-но еще не проходят. Может ли клиент (Владелец) продать их на внетиржевом рынке и должен ли депозитарий регестристрировать переход прав собственности по таким сделкам до регистрации отчета об итогах выпуска???
    И если нетрудно, плиз, ссылки на норм. док.....

    С уважением, Константин

  • #2
    Если я правильно понимаю, то продавать их до регистрации отчета об итогах выпуска нельзя.

    Федеральный Закон от 5 марта 1999 г. N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг"

    Статья 5.

    ......

    2. Совершение владельцем ценных бумаг любых сделок с принадлежащими ему ценными бумагами до их полной оплаты и регистрации отчета об итогах их выпуска запрещается.

    Комментарий


    • #3
      А можно вообще принимать ценные бумаги в депозитарий до регистрации отчета об итогах их выпуска?

      Комментарий


      • #4
        Sheila, а почему бы не принять ценные бумаги в депозитарий до регистрации об итогах выпуска?
        Иногда без этого вообще не обойтись. Например, при первичном размещении через организатора торгов (на фондовой бирже) никак не миновать депонирования этих бумаг как минимум в одном - расчетном - депозитарии.

        Комментарий


        • #5
          мне кажется, права Наталья
          ведь выпуск может быть и аннулирован..

          с уважением

          Комментарий


          • #6
            Разумеется, Наталья права.
            Сделки заключать нельзя (в смысле: отчуждать, приобретать, иным способом передавать права собственности и т.п.).
            А перемещать по депозитариям без смены владельца - без проблем.

            Комментарий


            • #7
              С этими сделками творится что-то не очень понятное. Нужно нам было как-то провести сделку с акциями, полученными в результате то ли конвертации, то ли доп выпуска, что неважно. Важно то, что отчет об итогах выпуска не был зарегистрирован. А акции были частично в депозитарии одной очень уважаемой компании, частично в реестре. В компании нам сказали, что не будут перемещать бумаги со сменой владельца до регистрации отчета. В регистраторе же ответили, что если "очень надо", то переведут.

              Я это дело так понимаю. Сделки проводить нельзя. Если поймают, могут признать сделку недействительной. А также вкатать какие-нить штрафные санкции, но участникам сделки. Регистратору (и депозитарию) за это наверное ничего не будет. Если уж, регистраторы, которых ФКЦБ строит до невозможности, готовы проделать такие штуки... Где в конце концов написано, что депозитарий обязан отказать в переводе, если он получил соот. распоряжение?
              С уважением.

              Комментарий


              • #8
                А у меня такой вопрос.

                Наш банк выпускает облигации. Все это сопровождается выпуском глобального сертификата.
                Эмитент - наш банк. Андеррайтер - Компания. Обращаться будут на ММВБ. Регистратор - НДЦ.
                Сегодня ЦБ зарегистрировал наш проспект эмиссии и решение о выпуске. Т.к. мы не ведем реестр, то должно ли это как-то проходить непосредственно по реестру? Например, зачисление облигаций на эмиссионный счет, а потом (Когда? В момент регистрации отчета об итогах выпуска? После размещения?) списать с эмиссионного счета, как факт передачи рееста?

                А вот по депозитарию я себе это как-то представляю и хочу, если что не так, то чтоб поправили:

                1) регистрация решения о выпуске:
                Дт 98000 - лицевой счет банка
                Кт 98090 - лицевой счет эмитента (на общее количество облигаций)

                2) после предоставления отчета компании-андеррайтера по распространению облигаций:
                Дт 98000 - лицевой счет банка
                Кт 98000 - лицевой счет компании-андеррайтера

                Дт 98090 - лицевой счет эмитента
                Кт 98070 - лицевой счет "полностью" оплаченные облигации (кол-во распространенных облигаций)

                3) после регистрации отчета об итогах выпуска:
                Дт 98010 - счет НДЦ
                КТ 98000 - лицевой счет банка (на кол-во размещенных облигаций)

                Дт 98070 - лицевой счет "полностью" оплаченные облигации
                Кт 98040 - лицевые счета владельцев на кол-во купленных ими облигаций

                Владельцев я узнаю по выписке из реестра - НДЦ, так?
                «Есть два взгляда на будущее: один с опаской, другой – с предвкушением» (Джим Рон).

                Комментарий


                • #9
                  Я думаю, учет должен вести тот депозитарий, в котором находится глобальный сертификат. Реестр тут вообще не при чем, если мы ведем речь только об облигациях. Если глобальный сертификат сразу помещается в НДЦ, то и депозитарного учета в банке-эмитенте не будет никакого.
                  С уважением.

                  Комментарий


                  • #10
                    Lexsa, Вы главного не сказали: облигации предъявительские или именные?
                    Поскольку выпущен глобальный сертификат, предполагаю, что предъявительсткие. Далее: если предъявительские, то никакого реестра владельцев быть не может.
                    В этом случае НДЦ является не реестродержателем, а уполномоченным депозитарием (кстати реестродержателем он даже теоретически быть не может, так как не имеет соответствующей лицензии).
                    Далее по тексту прав Лука: всю тагомотину с открытием, ведением и обслуживанием эмиссионного счета депо осуществоляет именно уполномоченный депозитарий (в нашем случае - НДЦ).
                    Так что депозитарный учет этих облигаций в депозитарии банка-эмитента может возникнуть только при их депонировании каким-либо депонентом банка-депозитария (в том числе и по результатам первичного размещения, кстати).

                    Комментарий


                    • #11
                      Лука, Александр Лобов, да, облигации на предъявителя.
                      Я так поняла, что наши действия по их обслуживанию, в основном, ограничатся заключением договора эмиссионного счета с НДЦ.
                      Хорошо, тогда следующий вопрос. Погашение и выплата купонов. Мы это делаем как-то сами на основании отчета/выписки по счету из НДЦ или как?
                      «Есть два взгляда на будущее: один с опаской, другой – с предвкушением» (Джим Рон).

                      Комментарий


                      • #12
                        Наверное на основании списка представленного НДЦ банк-платежный агент за счет средств предоставленных эмитентом производит выплаты по реквизитам, указанным в таком списке. По аналогии с акциями. В случае когда эмитент - банк, вероятно, можно обойтись без "отдельно стоящего" платежного агента.
                        С уважением.

                        Комментарий


                        • #13
                          Погашение корпоративных облигаций.

                          Можно ли списывать с учета в депозитарии облигации клиента на основании отчета брокера, если брокер в отчете отразил списание облигаций, а денежные средства от погашения еще не зачислил на счет?
                          С Уважением, Сергей.

                          Комментарий


                          • #14
                            ZVER Можно ли списывать с учета в депозитарии облигации клиента на основании отчета брокера, если брокер в отчете отразил списание облигаций, а денежные средства от погашения еще не зачислил на счет? - да

                            Комментарий


                            • #15
                              Шейла. спасибо, а не подскажите как их списывать,
                              дебет раздел счета клиента, кредит место хранения,
                              или дебет счет клиента, кредит бумаги на погашении?
                              Если второй вариант, то открывать клиенту новый раздел бумаги на погашении и списывать оттуда уже после получения денежных средств?
                              С Уважением, Сергей.

                              Комментарий


                              • #16
                                А мне тут сказали что погашение выпуска ЦБ делается через глобальные операции. Это так?
                                С Уважением, Сергей.

                                Комментарий


                                • #17
                                  ZVER А мне тут сказали что погашение выпуска ЦБ делается через глобальные операции. Это так? почитайте свои условия осуществления депозитарной деятельности

                                  а не подскажите как их списывать,
                                  дебет раздел счета клиента, кредит место хранения,
                                  или дебет счет клиента, кредит бумаги на погашении?
                                  Если второй вариант, то открывать клиенту новый раздел бумаги на погашении и списывать оттуда уже после получения денежных средств?
                                  - обычная операция "снятия с хранения"

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Не соглашусь с Sheila по поводу возможности списания ценных бумаг при их погашении на основании отчета брокера.
                                    Правильный ответ (подсказку) Sheila дала ниже:
                                    почитайте свои условия осуществления депозитарной деятельности
                                    А именно: там должно быть написано, на основании чего в депозитарии проводятся операции списания ценных бумаг (снятия с хранения) как для глобальных операций, так и при обычных операциях.
                                    Могу поспорить, что среди документов, являющихся основанием для проведения этих операций, отчета брокера нет (так как быть не может). А вот отчет вышестоящего депозитария - обязательно.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Александр Лобов А вот отчет вышестоящего депозитария - обязательно. - я именно это и имела ввиду

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Подскажите пожалуйста, где почитать как отражать в бухгалтерском учете погашение купона по облигациям в банке.
                                        А конкретно меня интересует, КД сразу на доходы относят или только при реализации облигаций?
                                        Заранее спасибо.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Shtab
                                          можно почитать 205-п (Приложение 11), а также 174-Т

                                          с уважением

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Shtab А конкретно меня интересует, КД сразу на доходы относят или только при реализации облигаций? - купонный доход (точнее разницу между уплаченным и полученным НКД) относят на доходы в момент погашения купона либо в момент продажи облигаций
                                            можно почитать 205-п (Приложение 11), а также 174-Т совершенно верно написала Yuliana

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Здравствуйте!

                                              У меня такой вопрос.
                                              Распространяются ли правила №44 по ведению депозитарного учета на кредитную организацию, не имеющей лицензии депозитария, но имеющей на балансе ценные бумаги, приобретенные на бирже?

                                              Заранее спасибо.
                                              Юрий

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Юрий Шевардин да

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Коллеги, в какую дату погашаемые корпоративные облигации сторонних эмитентов со счета 98050 надо перенести на счет 98090,- в дату закрытия реестра или в дату погашения выпуска?

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Д-т 98050 - Кр-т 98010 после получения Отчета/Выписки о погашении....

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      14,06,2012 выпуск погашен, бумаги уже не обращаются, а по выписке ДЕПО депозитарий их списывает 18.06, поэтому я считаю, что 14.06 Дт 98050 Кт 98090, а 18.06 Дт 98090 Кт 98010

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Hata, да, мы так делаем

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Сообщение от Yuliana Посмотреть сообщение
                                                          Hata, да, мы так делаем
                                                          Спасибо

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Всем доброе утро!
                                                            Собственные корпоративные облигации были погашены 22.08.2012г., т.е. мы получили купон и сумму номинала, а отчета из НРД о списании до сих пор нет. Кроме того, в выписке эти бумаги еще числятся на торговом разделе.
                                                            Коллеги, подскажите, может у кого-то была такая ситуация, какую проводку необходимо сделать в Депозирии: Дт 98050 (Ценные бумаги Банка. иные счета) Кт 98050 (Ценные бумаги Банка), или же по Дт указать счет 98090 (Ценные бумаги, изъятые из обращения для погашения)???
                                                            СПАСИБО!!!
                                                            С уважением, Елена

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X