22 октября, воскресенье 05:49
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Крайние даты периода начисления процентов

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Крайние даты периода начисления процентов

    Есть вопрос, связанный с порядком начисления процентов по счетам 52501-52502.
    Согласно действующим правилам бухучета, получается, что день поступления денежных средств (например, на покупку процентного векселя) не ключается в период начисления, а день погашения, наоборот, включается. Но ведь в экономической практике все наоборот - те деньги, что пришли тебе сегодня, ты можешь сегодня же и разместить, и они начнут приносить тебе доход. В день же погашения, наоборот - тебе с утра нужно иметь сумму, которую придется отдать клиенту, соответственно она должна находиться на коррсчете, где она никакого "доходу" не приносит. Так все-таки, кто берет в расчет какие крайние даты в периоде начисления?

  • #2
    Это-то понятно, но вот конкретный пример: допустим, вексель выписан 28 августа сроком на пару месяцев. 31 числа нужно начислить наращенные проценты за август. Мы пытаемся автоматизировать этот процесс, например, в электронной таблице. Какую дату нужно брать в качестве вычетаемого: 1-е сентября или 31 августа? Ведь когда мы будет считать наращенные за сентябрь, мы определим число дней в сентябре путем вычитания из 1-ого октября 1-ого сентября. А тогда для обеспечения непрерывности начисления эту же дату нужно брать и в расчетах за август, что даст нам 4 дня периода начисления, т.е. дата выдачи попадет в период.

    Комментарий


    • #3
      Первый и последний день считается за один. Я первый не включаю в расчет. А вообще абсолютно без разницы. Практика вообще-то показывает, что кредитный специалист включает в расчет первый день, а ценнобумажник - последний день. Многолетние наблюдения. Объяснить не могу. :-))))

      Комментарий


      • #4
        Я, думаю, объяснить можно:
        - кредит - это доход и его хочется получить по быстрее, поэтому и начисляют заранее;
        - процент на вексель - расход и его как можно дальше хочется оттянуть...
        Кстати, эта тема уже всплывала - http://www.bankir.ru/ubb/Forum1/HTML/000016.html

        Комментарий


        • #5
          А вот и не первый. Это по-поводу кредитника. Берется тот день в котором есть остаток на начало операционного дня.
          Отправил Dimak 09-01-2000 08:24 PM
          Первый и последний день считается за один. Я первый не включаю в расчет. А вообще абсолютно без разницы. Практика вообще-то показывает, что кредитный специалист включает в расчет первый день, а ценнобумажник - последний день. Многолетние наблюдения. Объяснить не могу. :-))))

          Комментарий


          • #6
            Входящий остаток на начало операционного дня - это исходящий остаток ЗА предыдущий, т.е. остаток появляется в день зачисления средств, а, значит, должен попадать в расчеты

            Комментарий


            • #7
              Оказывается до сих пор еще обсуждаются подобные вопросы ...
              Даю совет как математик. Срок кредита (обращения векселя и пр.) с 4 10 00 по 10 11 00: не мучайтесь, анализируя какой день включать, а какой не включать - вычитайте из 2-й даты 1-ю и все (это можно и в EXCELe, и по порядковым дням года (в книгах есть таблицы), и в ручную 30-4+10=36)


              ------------------
              Владимир С.
              Владимир С.

              Комментарий


              • #8
                To finspec

                Вопрос состоял не в том, как посчитать ОБЩЕЕ число дней между датой выпуска и датой погашения, а в том, какие интервалы времени принимать в расчет ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО в целях начисления наращеннных процентов согласно 724-У...

                Но для меня этот вопрос уже снят - приходится подчиняться столь любезным мне 61-м Правилам...

                Комментарий


                • #9
                  2 finspec

                  В октябре 31 день, соответственно, срок составит 37 дней. Но это я так: мелочно придираюсь.

                  Комментарий


                  • #10
                    ...это в инструкции ЦБ (забыла номер), заложен принцип, что надо считать проценты на остаток на УТРО... Это не очень удобно. Обычно в оперднях остатками за каждый день являются остатки на конец дня. А, так, в расчетах процентов за сегодня надо брать остаток за вчера. Это крайне неудобно (или, скажем так, не наглядно) при плавающих ставках (например, при овердрафтах), овернайты считать неудобно, с векселями - то же самое.
                    Олюшка

                    Комментарий


                    • #11
                      Насколько я помню, в инструкциях ЦБ о процентах по остатку на утро по векселям ничего нет, 39-П на векселя не распространяется (там так и написано). Из п. 6.2.4. (8) 26-й инструкции можно сделать вывод, что проценты начисляются за срок обращения минус первый день (ст 73 Конвенции).

                      Комментарий


                      • #12
                        Подскажите крайнюю дату начисления процентов.
                        Вексель по предъявлении, но не ранее 26 марта 2007 и не позднее 29 марта 2007, предъявлен к платежу 3 апреля 2007. По какой день включительно начисляются проценты? По 29 марта или 3 апреля??
                        Дневной дозор

                        Комментарий

                        Пользователи, просматривающие эту тему

                        Свернуть

                        Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                        Обработка...
                        X