Bankir.Ru
29 мая, понедельник 18:21

Объявление

Свернуть

На Bankir.ru начался цикл публикаций, созданных по следам обсуждений на форуме

Показать больше
Показать меньше

Сделка РЕПО с собственными векселями

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Сделка РЕПО с собственными векселями

    Добрый день! Подскажите кто-нибудь, как у предприятия отражается по балансу сделка РЕПО, проведенная с банком.
    Может ли предприятие продать вексель, например, с дисконтом и обязательством выкупа по той же цене (комиссия указывается отдельно)? Не повлечет ли это за собой фиксацию убытков по продаже и несуществующей прибыли при покупке?

  • #2
    Если коротко, то не понял вопрос.

    Отправил SVRad 08-30-2000 05:49 PM
    Добрый день! Подскажите кто-нибудь, как у предприятия отражается по балансу сделка РЕПО, проведенная с банком.
    Проводки написать?
    Предприятие учитывает векселя по покупной стоимости.

    Отправил SVRad 08-30-2000 05:49 PM
    Может ли предприятие продать вексель, например, с дисконтом и обязательством выкупа по той же цене (комиссия указывается отдельно)?
    Может.

    Отправил SVRad 08-30-2000 05:49 PM
    Не повлечет ли это за собой фиксацию убытков по продаже и несуществующей прибыли при покупке?
    У предприятия или банка?
    "прибыль при покупке" - что это?
    Поясните на конкретном примере с цифрами.

    Комментарий


    • #3
      Уважаемые господа банкиры!

      Расскажите пожалуйста по проводкам следующую схему:

      1) Мы выкупаем у клиента 01.04.02 собственнный вексель сроком платежа по предъявлении,но не ранее 10.10.02 по цене 10
      2) 01.04.02 мы заключаем обратный договор на выкуп векселя клиентом 10.04.02
      по цене 15
      3) 10.04.02 клиент выкупает вексель назад

      Комментарий


      • #4
        Это у вас не РЕПО, а просто два встречных договора, так?
        Номинал векселя не указали!

        1)
        выкуп собств. векселя Д-т 523 К-т 301, 40702 и т.д. (47422)
        P.S. Дискуссии по поводу возможности использования счета 47422 см. ПОИСКом - уже на зубах навязли.

        Следующая проводка зависит от номинала - с каким дисконтом вы его купили-продали, словом, нужно списать первоначальный дисконт со счета 52502 и отразить другой проводкой свои доходы или расходы от выкупа векселя.

        Д-т 90703 К-т 99999 на сумму номинала векселя. - так как собираетесь опять пускать вексель в оборот.

        2)

        Комментарий


        • #5
          2) теперь возникают сложности: собственный вексель вы на срочных (раздел Г) отразить не можете, т.к. раздел Г существует для активов, а ваш вексель - пассив. Посему если вы заключили договор уже первого числа о продаже векселя, на мой взгляд, это будет не выкуп, а заново продажа векселя.

          Так, точно не так давно дискутировали по этому поводу: если договор о выпуске собств.векселя сегодня, а вексель передаем послезавтра - то когда отражать на 523? Сегодня или послезавтра? Поищите! Там мнения разделились... плохо помню. Все зависит от того, как составлен договор, и когда, судя по договору, у вас возникает долговое обяз-во по векселю: в момент составления договора или 10 апреля?

          3) 10.04. - Д-т счета клиента К-т 523 на 15 рублей,
          и дальше проводка по отражению нового дисконта Д-т 52502 К-т 523 (номинал нужен!!!).

          Вот. Вроде бы все по 61-м. ИМХО, как сейчас модно говорить. И это не РЕПО (формально)!

          Комментарий


          • #6
            Sorry
            Хочу поконкретней разъяснить ситуацию,

            Банк выпускает собственный вексель 01.03.02 Номиналом 20, сроком платежа по предъявлении,но не ранее 10.10.02 при этом продает его клиенту за 5
            1)д40702 к 474 22 сумма 5
            2) д 47422 к 523.. сумма 5
            3) д 52502 к523 .. сумма 15
            01.04.02
            Банк заключает два договора купли продажи на этот же самый вексель
            В первом договоре банк выкупает этот же вексель за 10
            а о втором(то жеот 01.04.02) он обязуется выкупить вексель 10.04.02 за 15







            [/U]

            Комментарий


            • #7
              первого апреля выкуп векселя банком досрочно:
              Д-т 523 К-т 40702 на 10 руб.
              Д-т 701 К-т 523 на 5 рублей - расходы.
              Д-т 523 К-т 52502 на 15 руб.
              Д-т 90703 - на 20 рублей.

              затем 10 апреля
              Д-т 40702 К-т 47422 на 15 руб.
              Д-т 47422 К-т 523 на 15 руб.
              Д-т 52502 К-т 523 на 5 руб.
              К-т 90703 на 20 руб.

              Комментарий


              • #8
                вопрос возник: как вы делаете?
                через договора купли-продажи + внебаланс
                или договор покупки, далее через перевыпуск?

                вопрос в том, что налоги сказали если через куплю/продажу то пожалуйте 24% отчислить.
                все будет :)

                Комментарий


                • #9
                  забыла указать репо с собственными бумагами.
                  (хотя вроде из текста понятно)
                  все будет :)

                  Комментарий

                  Пользователи, просматривающие эту тему

                  Свернуть

                  Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                  Обработка...
                  X