16 декабря, суббота 21:56
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Инвентарные карточки

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Инвентарные карточки

    Господа!
    Подскажите, пож-та, нужно ли при покупке ценных бумаг повторно вновь заполнять инвентарную карточку на них или можно присвоить старый инвентарный номер?
    :confused:

  • #2
    Л.Р.Смирнова "Методики учёта банковских операций"
    Инвентаризация финансовых вложений

    При инвентаризации вложений проверяются фактические затраты на приобретение ценных бумаг, на оплату участия в уставном капитале других организаций, выданные кредиты, размещенные депозиты и иные размещенные средства.
    При проверке фактического наличия ценных бумаг устанавливается:
    -правильность оформления ценных бумаг;
    -реальность стоимости учтенных на балансе ценных бумаг;
    -сохранность ценных бумаг (путем сопоставления фактического наличия с данными бухгалтерского учета);
    -для бездокументарных ценных бумаг проверяется их наличие по выпискам со счетов ДЕПО;
    -своевременность и полнота отражения в бухгалтерском учете полученных доходов по ценным бумагам.
    Инвентаризация ценных бумаг проводится по отдельным эмитентам с указанием в акте названия, серии, номера, номинальной и фактической стоимости, сроков гашения ценной бумаги. Реквизиты каждой ценной бумаги сопоставляются с данными описей (реестров, книг, журналов аналитического учета).
    При инвентаризации финансовых вложений в уставные капиталы акционерных обществ финансовые вложения должны быть подтверждены соответствующими документами, свидетельствующими о переходе к Банку права собственности на акции (выписки реестродержателя).
    При инвентаризации кредитов, выданных банкам и организациям, и других размещенных средств выданные кредиты должны быть подтверждены документально (кредитными договорами, договорами об открытии кредитной линии, кредитования в форме «овердрафта» и др.). Инвентаризация выданных кредитов производится с подразделением их на текущие и просроченные (с нарушением обязательств по погашению суммы основного долга и процентов за пользование кредитом).
    Про инвентарные карточки и инвентарные номера ничего нет...

    Комментарий


    • #3
      VVM, вы имеете в виду инвентарные карточки на неэмиссионные ценные бумаги, заполняемые в соответствии с 292-У?

      Комментарий


      • #4
        VVM
        считаю разумным, использовать уже присвоенные инвентарные номера, если на данную бумагу ранее заводилась инвент. карточка, да собственно говоря так и делаем.

        Комментарий


        • #5
          tusar точно!
          dmitriy а дата новая?
          :confused:

          Комментарий


          • #6
            VVM , а мы делаем инвентарные номера с кодом векселедателя (постоянное число, заложенное и счет депо) и к нему через дефис в порядке возрастания за день.

            Комментарий


            • #7
              Указание 292-У
              п.5 -"на каждую неэмиссионную ЦБ ...заполняется ИК (анкета) - "
              Если эта бумага уже у вас была, и анкета была заполнена, зачем еще одну анкету заводить ? Если заполняете индосаменты, можете их дополнить.

              Комментарий


              • #8
                To ALL!
                Спасибо за советы
                :confused:

                Комментарий


                • #9
                  Если эта бумага уже у вас была, и анкета была заполнена, зачем еще одну анкету заводить
                  На каждый вексель (это и есть неэмиссионная бумага) со своими индивидуальными реквизитами каждый раз заводится новая инвентарная карточка с новым номером - читайте 292-У! Если, конечно, к вам не попал тот же самый вексель, что сидел на этой карточке.
                  По крайней мере, говорю вам это по итогам проверки ТУ ЦБ.

                  Комментарий


                  • #10
                    Все правильно. Согласно 292-У на каждый вексель заводится своя инвентарная карточка. Если у вас купленный вексель имеет параменты, совпадающие с предыдущими (эмитент, дата составления, погашения, номинал и т.д.), то Вы имеете полное право использовать данную ИК (дата приема на хранения будет новая). Также Вы можете использовать имеющийся лицевой счет депо для данной ИК.

                    Комментарий

                    Пользователи, просматривающие эту тему

                    Свернуть

                    Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                    Обработка...
                    X