16 декабря, суббота 19:58
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

резерв по 62а под "овернайт"

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • резерв по 62а под "овернайт"

    Привет, господа кредитчики!

    Неожиданно вот возник вопрос по древней теме резервов по 62а.

    Вопрос как правильно создавать резерв по инструкции 62а под кредиты "овернайт":
    1 вариант. Создали по состоянию на 1-е число и не трогаем его до следующего 1-го числа, затем корректируем исходя из новой суммы, а также курса валют.
    2 вариант. Создал по состоянию на 1-е число, затем после 1-го восстановил (на доходы) т.к. овернайт - это однодневный депозит. Далее на следующее 1-е число создали резерв опять на расходы исходя из новой суммы овернайта.

    Вроде бы в соответствии с п.3.5 Инструкции №62а "... обща величина резерва ... должна ежемесячно уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности...", т.е. правильный вроде бы вариант 1. Но некоторые банки работают по варианту 2. Как же правильно?

  • #2
    KIRKA в принципе никто нее запрещает регулировать резервы ежедневно. Поэтому ИМХО оба варианта допустимы, правда особого смысла во втором не вижу.

    Комментарий


    • #3
      ILK ДА, вроде так. Единственно,в п.3.5 сказано, что "..общая величина
      резерва должна ежемесячно уточняться (регулироваться).
      Мне всегда казалось, что "ежемесячно" - это раз в месяц.
      "Проводки по изменению величины резерва" понимались именно как разница между созданным резервом на предыдущую дату и вновь создаваемым.
      И потом, при использовании второго варианта завышаются обороты по счетам доходов и расходов.

      Комментарий


      • #4
        KIRKA - Посмотрите 4.10. 62а. Резерв восстанавливается одновременно с погашением ссудной задолженности.

        Комментарий


        • #5
          Iz_bivshikh Посмотрите 4.10. 62а. Резерв восстанавливается одновременно с погашением ссудной задолженности.

          - А как же тогда быть с оведрафтным кредитом? В течении месяца возможно несколько погашений и выдач. Получается, что нужно будет ежедневно изменять размер резерва? Но, ведь, п.3.5 62А допускает пересмотра резерва ежемесячно, а не одновременно-ежедневно с погашением ссудной задолженности (в т.ч. частичной). Или пункт 3.5 тут отменяется, а работает только пункт 4.10?

          Комментарий


          • #6
            AVKomarov ИМХО или раз в месяц или по факту движения средств, на усмотрение банка.

            Комментарий


            • #7
              AVKomarov - 3.5 допускает не пересмотр, а корректировку резерва. И уж, естественно, он 4.10 не отменяет. У нас, например, его трактуют только в смысле указанного после "в т.ч."
              Вообще идеалом было бы иметь внутреннюю инструкцию. Или хотя бы приказ на этот счет.
              Но вы меня простите, какой смысл "овернайт" погасить 1, а резерв держать до 30?

              Комментарий


              • #8
                Но вы меня простите, какой смысл "овернайт" погасить 1, а резерв держать до 30?
                - Что бы:
                1. Не утруждать себя лишними проводками с резервами.
                2. Действовать по аналогии с резервами по кредитам "овердрафт" - там раз в месяц машина перебирает лицевые счета кредитов и создаёт, автоматически, резервы (особенно актуально по физическим лицам, т.к. у них много счетов) на соответствующих лицевиках резервов. А, зачем прогонять программу каждый день, если разрешено это делать раз в месяц?

                Комментарий


                • #9
                  AVKomarov ИМХО между овердрафтным кредитом и овернайтом есть существенное отличие - в сроках. Овернайт рассматривается как депозит (кредит) на 1 день. И соответственно отражается на б/счетах с таким сроком.
                  Под овердрафтный кредит, видимо, заключен один договор. И движение по счету происходит в рамках этого договора, траншами. Так что в случае овердрафта начисление резерва один раз в месяц, я думаю, правильно.
                  С овернайтом ситуация другая. Он отражается на счетах со сроком 1 день (кроме выходных).

                  Комментарий


                  • #10
                    AVKomarov
                    Не утруждать себя лишними проводками с резервами.
                    Ага. Представьте себе такой овернайтик размером в 1 млрд RUR, и резерв к нему в размере 1% из чистой прибыли, который у Вас будет висеть до 30 числа.
                    А в течение этого месяца у Вас банк-контрагент запросит баланс текущий, и нафиг закроет на Вас лимит в связи с резким падением у Вас прибыли. А Вы потом доказывайте, что не верблюд. Зато не "утруждаете себя лишними проводками".

                    Комментарий


                    • #11
                      Iz_bivshikh А в течение этого месяца у Вас банк-контрагент запросит баланс текущий, и нафиг закроет на Вас лимит в связи с резким падением у Вас прибыли.

                      - А Вы можете поделиться такими случаями, когда банк-контрагент требует не официальный баланс на первое число месяца, а текущий – на промежуточную дату?

                      Комментарий


                      • #12
                        AVKomarov Нормальная практика. Я так, например, всегда делал. Поскольку ежу понятно, что на отчетную дату баланс нарисован красиво. А реальное положение можно увидеть только по промежуточному балансу. Неужели это новость???

                        Комментарий


                        • #13
                          Не понял проблемы.
                          Овернайт-1 день
                          Погасили --списали естественно резерв.
                          Какая...коррекция аж 30 числа.
                          Или вы хотите лонгироватьего в течении месяца--тогда это уже не 1,а 4

                          Комментарий

                          Пользователи, просматривающие эту тему

                          Свернуть

                          Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                          Обработка...
                          X