28 июня, среда 06:49
Курсы ЦБ: USD 58.88 EUR 65.96
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть

На Bankir.ru начался цикл публикаций, созданных по следам обсуждений на форуме

Показать больше
Показать меньше

учет операции reversal ДТ 20208 Кт 42301 HELP!!

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • учет операции reversal ДТ 20208 Кт 42301 HELP!!

    Подскажите, пожалуйста!!!!
    1) Клиент попытался снять деньги в банкомате, авторизация прошла успешно. что и отразилось в журнале транзакций, на основании которого сформировалась в проводка Дт 42301 Кт 20208
    2) Но! денег клиент не получил, в результате потери связи с банкоматом они были сброшены в Divert касету
    3) Reversal на операцию получения наличных в банкомате сформировался в следующем операционном дне, после первой транзакции, что повлекло за собой проводку Дт 20208 Кт 42301
    4) проводка по Дт 20208 по 205-П возможна только при подкреплении банкомата
    5) Так как же верно учеть операции??

  • #2
    По идее в журнале транзакций запись должна была появиться уже после получения клиентом кэша, соответственно и после этого формироваться проводки, но как говорится что имеем...
    Можно посоветовать сделать сторно этих проводок, т.к. кэш из банкомата не забирался (какая разница, где находятся деньги - в диверт кассете или обычной). А еще лучше перед сторнированием позвонить в ваш ЦБ (как правило отдел платежных систем и расчетов) и уточнить у них, как поступить, ведь они же будут потом проверять правильность совершения операций.

    Комментарий


    • #3
      Коллеги! кто-нибудь реально сталкивался с такой ситуацией.. ведь наверняка. сталкивался. как быть то подскажите!

      Комментарий


      • #4
        Как вариант:
        1. Выполнить проводку
        Д 60323 "Суммы до выяснения по банкоматам
        К 42301

        При выполнении инкассации выплывет излишек, который оприходовать на счет до выяснения:
        Д 20202
        К 60323

        Все.
        С уважением, YOUNG

        Комментарий


        • #5
          как быть то подскажите!
          Сорри за офф...
          Из другого форума:
          -"Сестра жены, просила помочь. У нее на работе подружка начальника хочет купить машину для тещи своего брата. Что Вы посоветуете?"

          -РАЗВЕСТИСЬ!


          (просьба не воспринимать это на свой счет, просто вспомнил. Так, к слову )
          Нужно настроить программу таким образом, чтобы в журнал транзакций попадали не заавторизованные суммы, а выданные. Тогда не будет проблем с автоматическим формированием проводок. Как урегулировать уже совершенные проводки - см. мой совет выше.

          Из-за проблем со связью у нас с завидной периодичностью происходят подобные ситуации по UC "Ноябрьскнефтекомбанка". Суммы в их процессинге авторизуются, банкомат отсчитывает купюры, в это время происходит обрыв связи. Купюры сбрасываются в диверт. Реверсал сразу не проходит (нет связи с банком мерчанта), проходит часов через ...дцать. Однако в журнал транзакций у нас операции не попадают, т.к. банкомат купюры не выдал. Мерчанты жалуются нам, мы их отправляем в тот самый банк. Потом из Юнион к нам приходит бумага с просьбой подтверждения операции или отмены ее же.
          Сказал вроде бы все, что мог.

          Комментарий


          • #6
            Суммы в их процессинге авторизуются, банкомат отсчитывает купюры, в это время происходит обрыв связи. Купюры сбрасываются в диверт.

            Стоп, я что-то не до конца понимаю ситуацию. Если эмитент вас авторизовал и банкомат начал считать деньги - то с кем обрыв связи? с эмитентом или с банкоматом? Если с эмитентом - то ему должно быть всё по фигу - транзакция у него авторизована, деньги можно выдать и дать клиринговое представление - благо в ЮК dual message. И никакой реверсал вы тут слать не должны - собственно говоря, для эмитента транзакция уже закончилась в тот момент, когда он её авторизовал. Кстати, реверсал должен пройти, если в ННКБ не сменился бизнес-день.

            Или ситуация немного другая - у вас после начала выдачи рвётся связь с банкоматом и нет подтверждения о количестве выданных купюр, а реверсал вы генерите тогда, когда появляется связь с вашим банкоматом?
            --* Never say never again...

            Комментарий


            • #7
              2 Rzhevsky
              рвётся связь с банкоматом и нет подтверждения о количестве выданных купюр

              Именно так и есть. В электронном журнале банкомата никаких записей о выдаче покупюрно.

              Комментарий


              • #8
                YOUNG
                но ведь в характеристике счета 60323 содержатся слова " учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами по ХОЗЯЙСТВЕННЫМ операциям кредитной организации"... как на этом балансовом счете можем открыть "Суммы до выяснения по банкоматам"?

                Овердрафтер
                сторнировать нельзя, если соблюдать 205-П то проводку ДТ 20208 КТ 42301 вообще делать нельзя, непредусмотрена она, в ЦБ звонить, ориентировать ЦБшников где искать наши ошибки да и не факт что помогут

                Rzhevsky
                Ситуации были "эмитент вас авторизовал и банкомат начал считать деньги обрыв связи с банкоматом" процессинг формирует в бек проводку по списанию денег с клиента, т.к. считает что банкомат получив положительный ответ по авторизации деньги выдал, чего в реале не произошло, потом связь восстанавливается и после первой же любой транзакции банкомат сообщает процесингу . что деньги не выдали. но это происходит уже в другом бизнес-дне, т.е первый день списание с клиента , а второй день возврат денег на счет
                клиента
                Но был и другой вариант "рвётся связь с банкоматом и нет подтверждения о количестве выданных купюр"
                Приэтом результат такой же и операции снова в разных днях проходят
                Если бы в одном дне то можно их обе просто убить....


                наверное я несовсем верно выразилась реверсал не в смысле возврата денег банку эмитенту,
                И

                Комментарий


                • #9
                  oykO
                  Была статья в каком-то бухгалтерском журнале по поводу отражения излишков и недостач по операциям в банкомате. Там указывалось на учет именно на этом балансовом счете, с основной аргументацией, что эти средства не обязательно связаны с требованиями или обязательствами по расчетам с клиентами.
                  С уважением, YOUNG

                  Комментарий


                  • #10
                    oykO 4) проводка по Дт 20208 по 205-П возможна только при подкреплении банкомата
                    5) Так как же верно учесть операции??


                    В Вашем случае выполнена исправительная проводка, сторно (reversal). А, про любые исправительные проводки в 205-П и других нормативных документах Банка России сказано очень мало, т.к. все случаи ошибок и исправлений сложно описать.
                    Т.е. при проведении исправительных проводок (и их корреспонденции со счетами) в банках допускается определённая свобода действий. Поэтому, я считаю, что если в учёте автоматически выполнилась проводка Дт 20208 Кт 42301 и в сопроводительном тексте присутствует надпись "сторно" или reversal, то нарушений инструкций Банка России нет. Единственное требование со стороны Банка России ко всем исправительным проводкам - это должен формироваться реестр исправлений, который могут потребовать аудиторы и проверяющие, но есть ли смысл эти операции включать в реестр - нужно думать.

                    Другой вариант, как сказал YOUNG, оприходовать в кассу обнаруженный в Divert кассете излишек по банкомату, после очередной инкассации. Можно вместо 60323 использовать 47423. Но, если ждать инкассацию, как я понимаю, теряется оперативность и автоматика формирования проводок, что не очень хорошо.

                    P.S. 4) проводка по Дт 20208 по 205-П возможна только при подкреплении банкомата
                    Если не ошибаюсь, то не только при подкреплении банкомата. Устройство типа CASH-IN покупюрного приёма тоже формирует такую проводку Д 20208 К 42301.

                    Комментарий

                    Пользователи, просматривающие эту тему

                    Свернуть

                    Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                    Обработка...
                    X