18 декабря, понедельник 10:11
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Овердрафт счета, предназначенного для расчетов с использованием банковских карт

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Овердрафт счета, предназначенного для расчетов с использованием банковских карт

    Коллеги!

    Срочно нужен договор по кредитованию пластикового счета.
    pdmv@rambler.ru

    Спасибо!

  • #2
    Что за такой "пластиковый счет"? Объясните, договор может и есть.

    Комментарий


    • #3
      PDMV

      Обыкновенный овердрафт только к "пластику". У Вас физик или юрик ?


      Nada

      счета пластиковых карт
      Разложим наше горе по пунктам !

      Комментарий


      • #4
        Если овердрафт, так это пожалуйста. Скорее юр. лицу. Подтвердите, что надо.

        Комментарий


        • #5
          Коллеги!

          Поделитесь договором о предоставлении овердрафта физическому лицу по карточному счету.

          Заранее благодарна.

          ok_lawyer@operamail.com

          Комментарий


          • #6
            Уважаемые коллеги!
            Если у кого-нибудь есть типовая форма соглашения на кредитование расчетного счета Клиента, буду благодарна, если вы ее вышлите.
            Заранее спасибо!

            Комментарий


            • #7
              Добрый день!
              Помогите пожалуйста!
              Поделитесь советом или опытом, а если не сложно типовыми формами договоров оформление овердрафта по картам и договоров поручительства и залога с организацией.

              filatova@bnkv.ru

              Спасибо!

              Комментарий


              • #8
                Договора, типовые формы это понятно.
                А как вы это "добро" учитывать будите ???
                Вы бух.модель то, уже "построили"??

                Комментарий


                • #9
                  42301-91309(не испол.лимит) -47425(резерв на не выд.сумму)
                  -45509(выданый лимит)-45515(резерв на выд.сумму)
                  -47427(требования по %)
                  это без просрочки. а если просрочка то внебаланс и группа риска (4-ая)

                  Комментарий


                  • #10
                    1. В день, определенный договором банковского счета клиенту - заемщику открывается лицевой счет на балансовых счетах второго порядка "Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") на весь срок действия соответствующего договора банковского счета.
                    Одновременно сумма установленного клиенту - заемщику лимита по предоставлению кредитов в форме "овердрафта" отражается на внебалансовом счете N 91309 "Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде "овердрафт", а также "под лимит задолженности" следующей бухгалтерской проводкой:
                    Дт 99998
                    Кт 91309 "Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде "овердрафт"
                    При списании денежных средств с банковского счета клиента - заемщика сверх имеющегося на нем остатка образовавшееся на конец операционного дня дебетовое сальдо по банковскому счету клиента - заемщика перечисляется следующей бухгалтерской проводкой:
                    Дт 45509 "Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете "овердрафт"
                    Кт 42301 Кредит банковского счета клиента - заемщика
                    и одновременно производится уменьшение суммы неиспользованного клиентом - заемщиком лимита по предоставлению кредитов в форме "овердрафта":
                    Дт 91309 "Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде "овердрафт", а также "под лимит задолженности"
                    Кт 99998.

                    2.Формирование резерва:
                    Резерв по оверу формируется на полную сумму лимита овера, т.е. как на выданную часть так и не выданную.
                    Дт 70209 Кт 45515 создание резерва
                    Дт 45515 Кт 70107 восстановление резерва

                    Создание (восстановление) резерва на величину не использованного лимита овера:
                    Дт 70209 Кт 47425 создание резерва
                    Дт 47425 Кт 70107 восстановление резерва
                    Резерв на возможные потери по ссудам отражается на балансовых счетах № 45515.
                    При этом бухгалтерский учет созданного резерва ведется по каждой ссудной задолженности на отдельных лицевых счетах указанных балансовых счетов.
                    Резерв на возможные потери по ссудам формируется ежемесячно на отчетную дату в последний рабочий день отчетного месяца в валюте Российской Федерации. Синтетический и аналитический учет операций по счетам по учету резерва на возможные потери по ссудам ведется в российских рублях.
                    Общая величина резерва (остатки на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам) должна ежемесячно уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности, в т.ч. с учетом изменения суммы основного долга при изменении курса рубля по отношению к иностранным валютам, а также от группы риска, к которой отнесена та или иная ссуда на отчетную дату.
                    Бухгалтерские проводки по изменению величины резерва на возможные потери по ссудам должны быть сделаны ежемесячно не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца.
                    Формирование резерва осуществляется отдельно по каждой выданной ссуде (по каждому приобретенному векселю). При этом делается следующая бухгалтерская проводка:
                    Д-т Балансовый счет N 70209 "Другие расходы" (по статье "Отчисления в фонды и резервы под возможные потери по ссудам, относимые на себестоимость";
                    либо:
                    по статье "Отчисления в фонды и резервы под возможные потери по ссудам, не относимые на себестоимость";
                    К-т Счета по учету резерва на возможные потери по ссудам (в отдельные лицевые счета по каждой ссудной задолженности).

                    Если величина рассчитанного резерва должна быть больше величины ранее созданного и учитываемого на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам, то производится доначисление резерва до расчетной величины.
                    При этом делается следующая бухгалтерская проводка:
                    Д-т Балансовый счет N 70209 "Другие расходы" (по статье "Отчисления в фонды и резервы под возможные потери по ссудам, относимые на себестоимость";
                    либо:
                    по статье "Расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам, не относимые на себестоимость";
                    К-т Счета по учету резерва на возможные потери по ссудам в разрезе основных лицевых счетов (отдельные лицевые счета по каждой ссудной задолженности).

                    В случае, если ссуда при выдаче была отнесена к 1 группе риска и резерв на возможные потери по ней был создан без уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, при изменении группы риска по указанной ссуде на отчетную дату (отнесении ссуды к более высокой группе риска) и уточнении (регулировании) величины резерва в балансе банка делаются следующие проводки, если отчисления в резерв на возможные потери по указанной ссуде уменьшают налогооблагаемую базу:
                    1) Дт Счет по учету резерва на возможные потери по ссудам (отдельный лицевой счет по ссудной задолженности)
                    Кт Балансовый счет 70107 "Другие доходы" (по ст. "Восстановление сумм со счетов фондов и резервов на возможные потери по ссудам (ранее не отнесенных на себестоимость)");
                    и одновременно
                    2) Дт Балансовый счет 70209 "Другие расходы" по статье "Отчисления в фонды и резервы на возможные потери по ссудам, относимые на себестоимость";
                    Кт Счет по учету резерва на возможные потери по ссудам (отдельный лицевой счет по ссудной задолженности).

                    Если величина рассчитанного резерва должна быть меньше уже созданного и учитываемого на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам, то на сумму излишне начисленного резерва делается следующая бухгалтерская проводка:
                    Если ранее созданный резерв был отнесен на расходы банка:
                    Д-т Счета по учету резерва на возможные потери по ссудам (отдельные лицевые счета по каждой ссудной задолженности)
                    К-т Балансовый счет N 70107 "Другие доходы" (по ст. "Восстановление сумм со счетов фондов и резервов под возможные потери по ссудам (ранее отнесенных на себестоимость)");
                    или:
                    (по ст. "Восстановление сумм со счетов фондов и резервов под возможные потери по ссудам (без отнесения на себестоимость)");




                    1. Начисление процентов:
                    Начисление процентов заключается в отнесении на счет требований по уплате процентов (47427) сумм, которые клиенты должны выплатить банку (на счет будущих доходов 47501):
                    Дт 47427 Кт 47501
                    Вынос процентов на счет на счет просроченных процентов:
                    Дт 45915 Кт 47427
                    Гашение процентов:
                    если просрочки не было:
                    Дт 42301 Кт 47427
                    одновременно
                    Дт 47501 Кт 70101
                    если просрочка была:
                    Дт 42301 Кт 45915
                    одновременно
                    Дт 47501 Кт 70101

                    2. Вне балансовые операции:
                    Выполняется для договоров 2-и и выше групп:
                    Списание процентов на внебаланс:
                    На сумму начисленных по договору текущих процентов:
                    Дт 47501 Кт 47501
                    На сумму просроченных по договору текущих процентов:
                    Дт 47501 Кт 45915
                    И одновременно, на сумму процентов по данному договору:
                    Дт 91604 Кт 99999

                    Восстановление процентов на балансе:
                    на сумму процентов рассчитанных по данному договору:
                    Дт 45915 Кт 47501
                    одновременно:
                    на сумму процентов отраженных на вне балансе:
                    Дт 99999 Кт 91604
                    на сумму процентов рассчитанных по данному договору:
                    Дт 47427 Кт 47501
                    Учет процентов на вне балансе:
                    При выполнении операции начисления процентов на внебалансе:
                    Дт 91604 Кт 99999
                    Гашение процентов на внебалансе:
                    Дт 42301 Кт 70101
                    и одновременно:
                    Дт 99999 Кт 91604

                    6. Бухгалтерский учет операций по возврату денежных средств клиентом - заемщиком, который обслуживается в банке - кредиторе:
                    Возврат денежных средств клиентом - заемщиком - физическим лицом:
                    Дт 42301
                    Кт 45509
                    При погашении (полном / частичном) клиентом - заемщиком задолженности по возврату суммы основного долга по кредиту, предоставленному в рамках открытой кредитной линии, на сумму возвращенных банку - кредитору денежных средств осуществляется следующая бухгалтерская проводка:
                    Дебет 99998
                    Кт 91309 "Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде "овердрафт", а также "под лимит задолженности".
                    При прекращении действия соглашения / договора об открытии кредитной линии осуществляется следующая бухгалтерская проводка:
                    Дт 91309 "Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде "овердрафт", а также "под лимит задолженности"
                    Кт 99998
                    При этом внебалансовый счет N 91309 закрывается.
                    После гашения всей судной задолженности, проверить счет 91309 обнулен.

                    7. Изменение лимита задолженности:
                    В день, определенный дополнительным соглашением к соглашению / договору об открытии кредитной линии либо договору банковского счета (договору вклада / депозита), предусматривающим изменение установленного клиенту - заемщику лимита получения денежных средств в рамках открытой кредитной линии либо в форме "овердрафта", осуществляются следующие бухгалтерские проводки:
                    - на сумму увеличения установленного клиенту - заемщику лимита получения денежных средств
                    Дт 99998
                    Кт 91309 "Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде "овердрафт", а также "под лимит задолженности"
                    - на сумму уменьшения установленного клиенту - заемщику лимита получения денежных средств (сокращается величина неиспользованного клиентом - заемщиком лимита):
                    Дт 91309 "Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде "овердрафт", а также "под лимит задолженности"
                    Кт 99998.
                    8. При неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом - заемщиком обязательств по возврату банку - кредитору суммы основного долга (ее части) в день, являющийся установленной договором датой погашения этой задолженности, а также в случае возникновения иных оснований, предусмотренных законом или нормативными актами Банка России, ссудная задолженность переносится на счета по учету просроченной ссудной задолженности по основному долгу. При этом делаются следующие бухгалтерские проводки:
                    Дт 45815
                    Кт 45509

                    Комментарий


                    • #11
                      ACid
                      Спасибо за подробный ответ!

                      Комментарий


                      • #12
                        Да пожалуйста, тема интересная, на самом деле там вопросов еще куча. Хотя большенство отпадает, когда вы определитьсь с самим продуктом, под него напишите док.базу, ну а потом и учет "подвяжите".

                        Комментарий


                        • #13
                          Тема интересная, но док. базу разработать можно имея юр. образование и она уже создана, а вот учет уже сложнее...вот вы и помогли, теперь разбираюсь)

                          Комментарий


                          • #14
                            Да, понятно. учет тоже интересен :-)
                            А как вы полномочия поделили между пластиком и кредитчиками?
                            Вы какую эмиссию планируете "подцепить" на овердрафты?
                            и соответсвенно в каком бекофисе будите учитывать?
                            все на автомате или в ручную, есле вести "ручками" на приличной эмиссии можно "устать".

                            Комментарий


                            • #15
                              Может, уже обсуждалось, но я не нашла...
                              Статья 850. Кредитование счета
                              1. В случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа.
                              2. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите (глава 42), если договором банковского счета не предусмотрено иное.
                              Пластиковый договор с физиком. В договоре сказано, что банк в одностороннем порядке устанавливает размер овердрафта. Физик обращается в банк с просьбой установить ему определенный размер овера, а банк не соглашается и устанавливает другой размер. На мой взгляд, ст. 443 ГК (акцепт на иных условиях) применяться здесь не может, т.к. исходя из ст. 850 ГК и прописанного в нашем договоре права банка самостоятельно устанавливать размер овера, это не есть акцепт на иных условиях. Таким образом, если банк овер установил и сообщил физику, физик не может представлять возражения и требовать увеличения/уменьшения овера на том основании, что лимит, установленный банком, это новая оферта. Т.е. я хочу сказать, что при наших условиях согласование сторонами суммы овера не требуется. Сообщили физику размер овера и спим спокойно... Но есть мнение у нас, что надо написать физику, что он вправе представить возражения, а если не представит, то овер окончательно установлен. Мне кажется, это лишнее.
                              Суду все ясно. Суд удаляется на совещание

                              Комментарий


                              • #16
                                Liz
                                имхо.
                                устанавление банком другого размера есть оферта.
                                если физик пользуется, то согласен - акцепт.

                                я думаю, что стоит сообщить физику, что овер в другом размере.
                                гиморно, но надо.
                                О фото и не только.. http://vitvet.livejournal.com

                                Комментарий


                                • #17
                                  VitVet банк по договору имеет право устанавливать и изменять лимит, т.е. в этой части права и обязанности сторон правилами о займе и кредите (размер кредита д. быть согласован сторонами) не регулируются. Поэтому, мне кажется, оферта физика есть т. в части изменения лимита (увеличения, уменьшения), а в части размера договор не предоставляет физику возможность делать оферты, т.к. размер кредита банк устанавливает сам...
                                  Суду все ясно. Суд удаляется на совещание

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Liz
                                    права, но оферта физика идет с ОПРЕДЕЛЕННЫМИ им условиями.
                                    либо бы полностью соглашаемся, либо предлагаем иное...тогда новая оферта. уже от нас.
                                    хотя.....

                                    как дословно в договоре указано?
                                    на конкретном примере разберемся.
                                    О фото и не только.. http://vitvet.livejournal.com

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      VitVet а в заявлении физика на установление овера сказано, что он согласен с любым размером, который банк ему установит...
                                      Суду все ясно. Суд удаляется на совещание

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Liz а в заявлении физика на установление овера сказано, что он согласен с любым размером, который банк ему установит... Тогда, думаю, не нужно физика дополнительно уведомлять для представления им возражений банку.
                                        С уважением

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Liz
                                          тогда меняйте.
                                          нефиг тогда и заморачиваться.
                                          О фото и не только.. http://vitvet.livejournal.com

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            VitVet я и не заморочивалась. А другой юрист и СВК решили еще ждать от физика ответа. Я и засомневалась
                                            Tatiana V VitVet Спасибо
                                            Суду все ясно. Суд удаляется на совещание

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Liz А ежели придет ответ о несогласии с новым размером овера... А в заявлении написано, что он с любым размером согласен... И что тогда будет?
                                              С уважением

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Tatiana V
                                                думаю. что напишем, что так и мло дорогой наш человек, но такого ты написал заявление о том.
                                                согласно ст. такой, мы могем-с и пр.

                                                будет несогласный?
                                                ну и бог с ним.

                                                Liz
                                                не за что.
                                                О фото и не только.. http://vitvet.livejournal.com

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Проценты по банковским картам при использовании овердрафта

                                                  Господа юристы! Помогите с нормативкой!
                                                  Проценты по кредиту начисляются в соответствии с 39-п, а овердрафт(в данном случае речь идет о банковских картах и физ.лицах) есть разновидность кредита, но п.1.4. гласит:"1.4. Настоящее Положение не определяет порядок начисления причитающихся к уплате (получению) процентов по долговым обязательствам юридических и физических лиц (векселям, депозитным и сберегательным сертификатам, облигациям и другим долговым обязательствам), а также по операциям, осуществляемым с использованием банковских платежных карт. Этот порядок регламентируется соответствующими нормативными актами Банка России.".
                                                  а какие это акты?
                                                  вопрос возник всвязи с порядком начисления процентов, сроков начисления.

                                                  заранее спасибо

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Уважаемые господа, добрый день!
                                                    Создавая данную тему, мне хотелось бы ответить на вопрос: возможен ли овердрафт физическому лицу для последующего снятия денежных средств со счета (полученных посредством овердрафта).
                                                    В связи с этим, чтобы понять суть и возможность данной операции, предлагаю порассуждать о правовой природе овердрафта, об основных признаках овердрафта и об отличии овердрафта от простого кредита.
                                                    Буду очень признательна, если вы не откажетесь мне помочь.

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      L_Julietta
                                                      возможен ли овердрафт физическому лицу для последующего снятия денежных средств со счета (полученных посредством овердрафта). ИМХО нет невозможен. Я думаю, кредитование счета (т.н. овердрафт) может осуществлятся только для совершения платежей (пункт 1 статьи 850 ГК РФ).

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Итак, овердрафт - "это вид краткосрочной ссуды, при котором клиент вправе осуществлять платежи с расчетного, текущего или корреспондентского счета сверх кредитовых поступлений, т.е. иметь дебетовое сальдо в пределах оговоренного срока и лимита". Современный финансово-кредитный словарь. Под ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. М., 1999г.
                                                        Известно, что овердрафт это краткосрочный кредит. То есть первым признаком его можно выделить краткосрочность. При овердрафте устанавливается лимит, в рамках которого клиент и получает денежные средства, т.е. следующий признак - ограниченность. Если обращаться к изложенной выше цитате, то цель овердрафта - предоставление денежных средств для осуществления клиентом платежей при недостаточности своих средств. Думаю, что это также один из признаков.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Ostap
                                                          А как вы связываете овердрафт и тот вид кредитования (кредитование счета),который отражен в указанной Вами статье.

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            L_Julietta
                                                            А как вы связываете овердрафт и тот вид кредитования (кредитование счета),который отражен в указанной Вами статье. странный вопрос. Для меня овердрафт - это как раз то о чем идет речь в статье 850 ГК РФ.
                                                            овердрафт - "это вид краткосрочной ссуды а ссуда для меня - это то о чем идет речь в главе 36 ГК РФ.

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X