29 июня, четверг 12:04
Курсы ЦБ: USD 59.54 EUR 67.69
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть

На Bankir.ru начался цикл публикаций, созданных по следам обсуждений на форуме

Показать больше
Показать меньше

Сверка Кассы с Бухгалтерией

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • #31
    Сообщение от Rosty Посмотреть сообщение
    JM

    Вы имеете ввиду какие-то адресные разъяснения или информационные письма "для всех"? Если "для всех" - у Вас нет случайно номера?
    Адресные. Для всех - думаю такие бы вопросы не возникали в принципе

    Комментарий


    • #32
      А нужен ли все-таки кассовый журнал, если в опер. кассе вне кассового узла работает 1 человек и оперкасса осуществляет только операции по покупке-продаже наличной иностранной валюты?
      Соответственно есть только реестры и никаких приходных и расходных кассовых ордеров по этим операциям нет. В реестре подводятся итоговые данные по видам операций.

      Комментарий


      • #33
        А при получении аванса и вывозе остатка денег Вы ничего не оформляете? ПКО и РКО с подписью кассира кассы? И тут-то и появляются кассовые журналы

        Комментарий


        • #34
          Сообщение от Katyucha Посмотреть сообщение
          А при получении аванса и вывозе остатка денег Вы ничего не оформляете? ПКО и РКО с подписью кассира кассы? И тут-то и появляются кассовые журналы
          При получении аванса и вывозе остатка понятно - есть приходные расходные ордера и должен быть кассовый журнал. Но вопрос если нет получения аванса и вывоза остатка, а есть только операции по покупке/продаже наличной валюты, и соответственно нет приходников и расходников, а есть только реестры - нужно ли оформлять тогда кассовый журнал и если нужно, то в чем его смысл?

          Комментарий


          • #35
            Так какая у Вас схема? Наличка в ОКВКУ хранится, кассир один каждый день совершает ВОО, документы вывозятся ежедневно, мемрики кто оформляет?

            Комментарий


            • #36
              Глубокоуважаемые коллеги! Подскажите, если сможете:
              ОКВКУ с 2 сменными кассирами (по 1-му)+ старший кассир ежедневно (с 2-мя выходными. Наличка хранится в ОКВКУ. Как сверить 120-ую с б.у.Знаю, некоторые вывозят в ЦО утром с курьером и потом привозят обратно. Но очень не хочется сидеть 1/2 дня без этой книги. Вижу, обсуждение по этому вопросу кое-какое было. Но это по ДО. Здесь мало сотрудников.Подскажите......родные....

              Комментарий


              • #37
                Rosty
                Приказ за подписью руководителя банка - предоставить таким-то и таким-то (сотрудникам ДО)право выполнения действий, связанных со сверкой сшивов и подписи связанных с выполнением этих действий документов от имени руководителя банка.

                У нас все так и было, но проверке не понравилось, написали замечание, МГТУ подтвердило (мы филиал). Проверка была в сентябре этого года, исправили вот так:
                "Не позднее следующего дня итоги документов должны быть сверены главным бухгалтером кредитной организации (его заместителем , курирующим работу обособленных подразделений)) с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.
                Для подразделений, находящихся в территориальной удаленности (вне черты города нахождения Филиала) сверка итогов кассовых документов осуществляется посредством АНАЛОГА СОБственноручной подписи Заведующий кассой передает итоги кассовых документов подписанные собственным ключом электронно цифровой подписи по защищенным каналам связи в на адрес главного бухгалтера (зам.
                Главного бухгалтера, курирующего деятельность обособленных подразделений).
                Главный бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)сверяет итоги кассовых оборотов с данными бухгалтерского учета , результаты сверки подписывает собственным ключом электронно цифровой подписи и направляет итоги сверки в адрес заведующего кассой.
                При наличии расхождений с данными бухгалтерского учета выясняются причины расхождений"

                Но очень не удобно оказалось, всего 4 ДО. Решили с НГ воспользоваться примером milady и шить все вместе, тем более, что кол-во операций в позволяют шить в один.JM

                Комментарий


                • #38
                  Katyucha

                  У нас ОКВКУ работает круглосуточно. Только валютообменные операции. Работают кассиры-операционисты посменно, например сутки через трое. Мемрики оформляют в банке в бухгалтерии. Так нужен ли кассовый журнал?

                  Комментарий


                  • #39
                    Честно говоря, получается, что каждый решает сам, включать ВОО в журнал или нет. Я работала в одном банке - там у нас включались, в другом сверка должна была происходить по схеме:
                    для операциониста: к/журналы по другим операциям (не ВОО) + реестр = обороты сводной справки.
                    Кассира составляет сводную на основании: (ПКО, РКО) + мемрики по ВОО
                    Конечно, удобней, первый вариант. И кстати, вспомнила, у меня была комплексная, правда, до 113 - ой, и ЦБ-шница искала в журналах ВОО.
                    А вообще, я здесь чего-то не понимаю:
                    Присутствуют кассиры - операционисты, а мемрики в банке, т.е. подкрепление - вывоз они оформляют (ПКО, РКО, к/журналы), а обороты - то в справке на основании каких документов? Реестр не может быть документом, на основании которого кассир составляет сводную. Как-то все перемешано....

                    Комментарий


                    • #40
                      И всё-таки, у кого есть опыт работы с ДО, подскажите:
                      Кто вместо главного бухгалтера (ввиду его глобальной удалённости от Доп.офиса) ставит подпись в книге учета денежной наличности и других ценностей Дополнительного офиса о соответствии данным бухгалтерского учета ???

                      Комментарий


                      • #41
                        Сообщение от Fin@ Посмотреть сообщение
                        Кто вместо главного бухгалтера (ввиду его глобальной удалённости от Доп.офиса) ставит подпись в книге учета денежной наличности и других ценностей Дополнительного офиса о соответствии данным бухгалтерского учета ???
                        По 199-П никто не может вместо гб или его зама. У нас регулярно замечания по доп.офисам пишут.

                        Комментарий


                        • #42
                          Олиус
                          С 01.09 не будут писать. Убрали это требование в 318-П, уже не актуально.
                          У нас тоже везде подписывают старшие бухгалтеры книгу. А ККО находятся за 2 тыс. километров от центрального офиса. Как в таком случае главный бухгалтер или его зам может расписаться в книге. Просто 199-П отстал от изменений в 109-И.
                          ЦБшники ни разу замечаний нам не делали.

                          Комментарий


                          • #43
                            Подскажите, пожалуйста. У нас есть такая должность. как бухгалтер-кассир, который выполняет все действия как бухгалтера, так и кассира. В результате валютообменые операции попадают и в справку, и в кассовый журнал. В данном случае валютообмен не должен попадать в кассовый журнал, но такой "опции" у кассового журнала нет. Что же делать?

                            Комментарий


                            • #44
                              Почему же не должен попадать. Проводки то по кассе осуществляются на основании валютно-кассового ордера. Движение по 20202 есть.То, что бухгалтер и кассир един в одном лице, ровно ничего не значит.

                              Комментарий


                              • #45
                                JM, А как тогда день ему сложить? Наши складывают: справка кассира+ кассовый журнал бухгалтера. В этом случае операции по валютообмену "задваиваются".

                                Комментарий


                                • #46
                                  По количеству документов нужно определить где считать, где нет.
                                  Мы в своё время количество документов учитывали там, где движение по рублям (КЖ то у Вас явно минимум два, по рублям и валюте, на уровне АБС сделали доработку).
                                  Сейчас не помню, надо 318 глянуть, вроде бы ЦБ указывал, что по количеству документов учитывать там, где приход.
                                  Если так - то же, на уровне АБС делается доработка и в общем количестве документов ВКО учитывается где-то в одном КЖ.
                                  А по суммам задвоения никакого нет - рубли пришли, доллары ушли ).

                                  Комментарий


                                  • #47
                                    JM
                                    Вот и мы склоняемся к доработке на уровне АБС кассового журнала... И хотелось бы сослаться на такое указание ЦБ, но ничего не нахожу....
                                    Я понимаю, что фактически задвоения никакого нет, поэтому и взяла его в кавычки.

                                    Комментарий


                                    • #48
                                      ТаняЯ
                                      318-П, приложения 17 и 18, указывается где учитывать в количестве документов 106 ордера.
                                      Поскольку отчётная и сводная справки сверяются с кассовыми журналами, в них целесообразно реализовать такую же логику. Поскольку и КЖ и справки формируются на основании одного источника данных (если не брать случай, когда операция проводится в одном ПО, а справки и КЖ оформляются в другом), реализовать эту логику в КЖ будет нетрудно. Эти же доводы можно указать ИТ-вендорам чтобы обосновать доработку КЖ в соответствии с требованиями ЦБ (у многих вендоров такие доработки обычно бесплатны). Если дорабатываете силами банковской ИТ-службы, то даже проще может быть.

                                      Комментарий


                                      • #49
                                        JM

                                        Спасибо.

                                        Комментарий

                                        Пользователи, просматривающие эту тему

                                        Свернуть

                                        Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                        Обработка...
                                        X