24 ноября, пятница 21:46
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
1 из 2 < >

Выбираем Золотого пользователя - 2017

2 из 2 < >

Выбираем Золотого модератора - 2017

Показать больше
Показать меньше

110-И Расчет КРВ.

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • 110-И Расчет КРВ.

    А вот интересно какие могут быть связанные между собой внебалансовые обязательства, которые подходили бы под пункт 8 к 650 форме?
    olesya

  • #2
    Выдержка из приложения №2

    quote
    4. Финансовые инструменты с высоким риском:

    банковские гарантии и поручительства, выданные банком (без права отзыва);
    …..


    6. Финансовые инструменты с низким риском:

    ….
    выставленные банком безотзывные покрытые в полной сумме за счет средств клиента и не перечисленные в исполняющий банк аккредитивы (в том числе в случае совмещения функций банка-эмитента с функциями исполняющего банка);

    выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые в полной сумме за счет средств клиента и перечисленные в исполняющий банк аккредитивы;

    unquote

    Т.е. гарантия - более рискованный инструмент ??? В ЦБ, вообще, что происходит ?

    Комментарий


    • #3
      Сами мы не местные... в смысле, далека я от нормативов.
      Поясните пожалуйста, знающие люди. В приложении 2 "Методика расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера" под условными обязательствами подразумеваются элементы, отраженные на внебалансовых счетах? Или на счетах главы В и Г? Или они могут быть вообще не отражены в бухгалтерском учете?

      Комментарий


      • #4
        marina Цитата из 232-П п.1.2.: "1.2. Резерв на возможные потери формируется по:
        - условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах"

        Комментарий


        • #5
          Ольха
          "ты знал, ты знал!!" (с)
          Оттуда и вопрос. Это можно понять по-разному:
          - резервы формируются по ВСЕМ условным обязательствам кредитного характера (УОКХ), перечисленным в Приложении 2, и ВСЕ они отражаются на счетах главы "В";
          - резервы формируются по тем из УОКХ, которые отражаются на счетах главы В, а вообще они могут отражаться на счетах главы В, Г или вообще нигде;
          - резервы формируются по тем из УОКХ, которые отражаются на счетах глав В и Г (тоже, в своем роде, "внебалансовые").
          Какой вариант, по-вашему, правильный?

          Комментарий


          • #6
            marina
            А по-моему п.1.2 написан вполне понятно:
            "Резерв ...формируется по:
            - балансовым активам (раздел А)
            - УОКХ, отраженным на внебалансовых счетах (раздел В)
            - срочным сделкам "(раздел Г).
            Как это можно по-разному понять?

            Комментарий


            • #7
              Zelenka
              УОКХ, отраженным на внебалансовых счетах (раздел В)
              Тогда - вопрос: на каких внебалансовых счетах учитываются
              - индоссаменты;
              - акцепты;
              - уступка прав требования;
              - долгосрочные и краткосрочные обязательства по осуществлению операций;
              - денежные обязательства по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с обязательством их обратного выкупа;
              - андеррайтинговые обязательства...
              А?

              Комментарий


              • #8
                С чего Вы взяли, что все подряд должно учитываться на внебалансе? Не все инструменты, по которым возникает кредитный риск должны быть в разделе В. Есть еще А и Г.

                Комментарий


                • #9
                  marina,
                  индоссаменты и акцепты - там же, где выданные гарантии,
                  все, что можно свести к срочным сделкам - на счетах главы Г,
                  уступку прав требования - это кто кому и что уступает, смотреть надо, что-то пойдет в баланс, что-то на срочные,
                  остальное - не в курсах.

                  Комментарий


                  • #10
                    Zelenka
                    То есть, Вы считаете близким к истине 2-й вариант?..
                    - резервы формируются по тем из УОКХ, которые отражаются на счетах главы В, а вообще они могут отражаться на счетах главы В, Г или вообще нигде;

                    Есть еще А и Г.
                    И на каких же счетах из глав А и Г отражаются - индоссаменты;
                    - акцепты;
                    - уступка прав требования;
                    - долгосрочные и краткосрочные обязательства по осуществлению операций;
                    - денежные обязательства по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с обязательством их обратного выкупа;
                    - андеррайтинговые обязательства...
                    А?

                    Комментарий


                    • #11
                      marina
                      Индоссаменты на 91404, акцепты (смотря какие - если те, по которым у Банка возникает кредитный риск) - на 90901, долгосрочные и денежные обязательства на счетах раздела Г. А Вы в банке как-то по-своему это отражаете?

                      Комментарий


                      • #12
                        Zelenka
                        Спасибо. Пойду много думать.
                        А Вы в банке как-то по-своему это отражаете? А у нас до сих пор не было таких элементов - по крайней мере, в той формулировке, которая приведена в Приложении 2.

                        granny Zelenka
                        Вывод: не все УОКХ, по которым определяется величина кредитного риска согласно 110-И, подлежат резервированию по 232-П. А лишь те из них, которые учитываются на счетах главы В.
                        Так?

                        Комментарий


                        • #13
                          marina
                          Ага.

                          Комментарий


                          • #14
                            marina Сами мы не местные... в смысле, далека я от нормативов.
                            Поясните пожалуйста, знающие люди. В приложении 2 "Методика расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера" под условными обязательствами подразумеваются элементы, отраженные на внебалансовых счетах? Или на счетах главы В и Г? Или они могут быть вообще не отражены в бухгалтерском учете?

                            И первые , и вторые, и третьи..
                            Например по главе Г добавили денежную часть РЕПО.. полный дурдом

                            Комментарий


                            • #15
                              Ув. коллеги! Помогите разобраться, следует ли рассчитывать Н6 по каждому эмитенту, не являющемуся заемщиком? При этом, в расчет брать ценные бумаги и в инвестиционном, и торговом портфеле?
                              А также по расчету КРВ: получается, что условные обязательства кредит. хар-ра (за вычетом резерва) взвешиваются дважды? Первый раз - по коэффициентам риска согласно Приложения 2, второй - по коэф. риску согл. п.2.3.
                              Заранее благодарю.

                              Комментарий


                              • #16
                                Курьянова Юля А также по расчету КРВ: получается, что условные обязательства кредит. хар-ра (за вычетом резерва) взвешиваются дважды? Первый раз - по коэффициентам риска согласно Приложения 2, второй - по коэф. риску согл. п.2.3.
                                И раньше так было (взвешивание в зависимости от контрагента), только деление было на "из состава развитых стран" и "другие", 20% и 100%.

                                Комментарий


                                • #17
                                  Уважаемые коллеги! Хотелось бы услышать ваше мнение по воросу расчета Н6, а точнее кредитного риска по Приложению 2, касательно обязательств по отчуждению финансовых активов с обязательствм их последующего выкупа. По 110-И п.9 Приложение 2 - денежные обязательства по этим сделкам взвешиваются на коэфф. относительно эмитента финансового актива.

                                  А в Н6 надо считать по контрагенту по данной сделке или по эмитенту финансового актива? Заранее благодарю за отклики.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Вопрос про КРВ:

                                    В 110и в расчет КРВ включены "денежные обязательства по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению" (Приложение 2).
                                    Если у нас сделка обратного РЕПО (сначала покупка бумаг, потом срочная продажа), то она не попадает в расчет КРВ? Ведь у нас будут не денежные обязательства, а обязательства в бумагах?

                                    Кто как считает?

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Доброе утро!
                                      Я все читаю, читаю, читаю новую 110-И в части КРВ, но до меня никак не доходит порядок расчета, там так все замысловато написано, цитирую:
                                      "При этом указанный расчет осуществляется путем определения в соответствии с п. 2 настоящего приложения кредитного эквивалента (далее по тексту - величина кредитного риска) по разнице между суммой условного обязательства кредитного характера и величиной резерва на возможные потери, создаваемого в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 232-П, в зависимости от вероятности исполнения банком этого обязательства, и взвешивания в соответствии с п. 9 настоящего приложения полученной величины кредитного риска на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующего контрагента.
                                      2. В целях настоящей методики для определения величины кредитного риска номинальная величина обязательств по каждому финансовому инструменту приводится к кредитному эквиваленту путем умножения на следующие коэффициенты:
                                      по финансовым инструментам с высоким риском - 1,0;
                                      по финансовым инструментам со средним риском - 0,5;
                                      по финансовым инструментам с низким риском - 0,2;
                                      по финансовым инструментам без риска - 0.
                                      "
                                      Скажите, плиз, правильно ли я понимаю: остатки по внеб. счетам (контрактная стоимость инструмента) минус созданный резерв, полученный результат взвешиваем по п.2 (он не поменялся) и еще раз взвешиваем по 110-и согласно группе актива, к которому принадлежит внебаланс. Полученный итоговый результат - это и есть взвешенный эквивалент?
                                      И еще, получается, что именно этот эквивалент мы используем при расчете Н6, Н7, Н10.1?
                                      Коллеги, жду ваших ответов и заранее благодарна

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        runa Скажите, плиз, правильно ли я понимаю...Полученный итоговый результат - это и есть взвешенный эквивалент?
                                        Я тоже так понимаю.
                                        именно этот эквивалент мы используем при расчете Н6, Н7, Н10.1?
                                        А вот тут нет! Таким образом рассчитанный эквивалент, т.е. с предварительным очищением от резерва используется ТОЛЬКО в целях расчета Н1.
                                        А при расчете Н6, Н7, Н10.1 очищать от резерва НЕ НАДО!!!
                                        Если Вы справедливо спросите, а где это написано в инструкции???? Отвечу - нигде, а как раз наоборот, в п. 4.2 говорится о включении в Крз КРВ, рассчитанного в соответствии с приложением 2, т.е. в том порядке как Вы описали.
                                        Так вот - ЭТО ОЧЕРЕДНЫЕ НОВОСТИ С СЕМИНАРА!
                                        В действительности все не так, как на самом деле.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          НИКА, спасибо
                                          Я тоже была недавно на семинаре, но там, к сожалению, не говорили про КРВ, так что все своими силами. Если бы не вы спросила, то завтра сделала бы отчет по Н6,Н7, Н10.1 !
                                          У меня назрел еще вопрос: у нас есть гарантии, обеспеченные векселями, резерв по 232-П = 0 получается, что сумма гарантии*0,1 (высокий риск), та же сумма гарантии ВОПРОС ПО КАКОЙ ГРУППЕ АКТИВА МНЕ ЕГО ВЗВЕШИВАТЬ?, ИСХОДЯ ИЗ ОБЕСПЕЧЕНИЯ, ПОЛУЧАЕТСЯ ПО 4 т.е. 50%, или на гарантии это не распространяется?

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            А мне всё-таки думается, что при расчёте КРВ для Н6 резерв вычитать надо. В п.4.2 прямо сказано:

                                            4.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются:
                                            ...
                                            величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции;


                                            а величина кредитного риска определяется "по разнице между суммой условного обязательства кредитного характера и величиной резерва на возможные потери" (Прил.2)

                                            и никаких оговорок нигде, действительно, нет...
                                            на "мотивированные суждения" опираться, конечно, хорошо, но только в этом случае добрую половину инструкции переписывать надо.

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Теперь точно сказать могу - резервы вычитаются и для Н1, и для Н6

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Necta Теперь точно сказать могу - резервы вычитаются и для Н1, и для Н6

                                                Почему теперь?

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  потому что вчера получили соответствующие разъяснения на этот счёт у нашей головной организации, которая консультировалась с ЦБ

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Necta потому что вчера получили соответствующие разъяснения на этот счёт у нашей головной организации, которая консультировалась с ЦБ

                                                    А с кем в ЦБ консультировалась ваша головная организация?
                                                    Потому что на семинаре представители ЦБ говорили с точностью до наоборот.
                                                    И с методологической точки зрения это два принципиально разных норматива.
                                                    Н1 показывает насколько покрыты капиталом активы, которыми мы рискуем и под которые мы не создаем резервы. А Н6 это риск концентрации на одного/группу заемщиков. Здесь активы от резервов очищать не надо.
                                                    Мало того, и КРВ в расчет Н6 должно входить без очищения на резерв, несмотря на то, что в 110И ПОКА(!) написано не так.
                                                    В действительности все не так, как на самом деле.

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      где в 650 отражаете залог акций акционера банка ( более 20%) под выданный кредит третьему лицу???

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Такая залог акций акционера банка ( более 20%) под выданный кредит третьему лицу нигде не должен отражаться в 650 форме.
                                                        В действительности все не так, как на самом деле.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          А у меня такой же вопрос как у runa Что же делать с обепеченными гарантиями ?А у меня еще и овердрафт такой есть. Может ставить их в КРВ "без риска"?

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            НИКА
                                                            должны отражаться как Крз?

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X