12 декабря, вторник 02:04
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть

Технические работы на сайте

Сегодня, 8 декабря, на сайте будет обновлена система авторизации. Новый функционал позволит объединить регистрацию на форуме с регистрацией в комментариях. После этого обновления надо будет залогиниться по новой на форуме. При возникновении проблем с регистрацией пишите мне на forum@bankir.ru. Для пользователей форума будут внесены некоторые изменения в личный кабинет пользователя. Смена E-mail и пароля переедет в единый личный кабинет.
Показать больше
Показать меньше

137-П Ведение досье

Свернуть
Эта тема закрыта.
X
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • 137-П Ведение досье

    а кстати, как документально должно быть оформлено мотивированное суждение?
    нужно ли его составлять ежемесячно, если история взаимоотношений с данным контрагентом ведется достаточно длительное время и дебиторка висит постоянно... например предоплаченные услуги связи и т.д. и т.п.

    и самое главное, сколько и каких документов должно быть в досье на контрагента? в 137-П об этом ничего не сказано....
    С уважением,
    Bomba

  • #2
    Bomba
    Предоплата не резервируется вообще (см. 1141-У). Мы мотивированное суждение оформляем служебными записками, к ним ответственные позразделения прикладывают еще аналитические записки. Делаем их раз в месяц, если 1 гр. и 0%. Если есть фактор риска (2-4 гр.) и нужно формировать резерв, то делаем это на дату возникновения риска.
    Дебиторка может висеть сколь угодно долго, если это предусмотрена договорами.
    Досье на контрагента пополняем ежемесячно.
    Сейчас у нас комплексная проверка, но 137-П пока не проверяли.
    С уважением,
    Philippa

    Комментарий


    • #3
      Bomba
      Самое главное, чтобы досье было. Положение не регламентирует состав досье, значит на Ваше усмотрение.
      Мы уже пережили проверку 137-П. Первое, что запросили -это все досье и внутреннее положение.
      В действительности все не так, как на самом деле.

      Комментарий


      • #4
        НИКА
        а проверяли на какую то одну конкретную дату али как?

        Philippa
        а на основании чего первую группу риска не резервируете вообще? и нужно ли досье на контрагентов по первой группе риска? у меня по первой группе резервируется 0,01 % от расчетного
        С уважением,
        Bomba

        Комментарий


        • #5
          Bomba
          Есть разъяснения Департамента пруд. надзора, что допустимо классифицировать актив в 1 гр. с 0% рез., если мотивированное суждение позволяет сделать такой вывод.
          1141-У касалось только предоплаты по хоз. договорам.
          А 1 гр. 0% - касается вообще всего.
          С уважением,
          Philippa

          Комментарий


          • #6
            Bomba
            Проверяли на последнюю квартальную дату.
            Попросили выписку на текущую дату и все досье по договорам, не закрывшимся к этому времени. Искали договоры с просроченными сроками.
            По 1 гр.риска досье тоже нужны, т.к. отсутствие истории отношений, например, новый контрагент, это доп.фактор риска.
            А если длительные отношения, все в срок, гр.риска 1 и резерв 0%
            В действительности все не так, как на самом деле.

            Комментарий


            • #7
              Здравствуйте Уважаемые банкиры
              Поделитесь опытом - ведет ли кто-нибудь досье по фин-хоз операциям? Каким образом производится мотивированная оценка риска (как часто и что вообще оценивается- надежность контрагента? и каким документом все это оформляется? Я представляю это в виде некторой записки руководству, где можно написать что-то типа "на основании рассмотренных документов операции по счету, например 60312, можно отнести к 1 группе риска". А уже Правление примет решение какой резерв формировать.

              спасибо

              Комментарий


              • #8
                Unregistered ну, досье как таковое мы не ведем. Резервы создаем только на последний рабочий день месяца, хотя это и противоречит 137-П... но проверяющие - тоже не звери, все-таки есть у них понимание того, что сложновато несколько десятков дебиторов постоянно пасти. Так что на утверждение руководству представляется уже готовый проект расчета регулирования резервов, в котором есть колонка с обоснованием. Ну и там тоже исключительно типовые формулировки, типа Операции, относящиеся к текущей хозяйственной деятельности, осуществляемые на основании разовых договоров с устойчивым и имеющим положительную репутацию контрагентом, в период действия договора. А для оценки... ну, нарисуйте такие критери в свое внутреннее положение, типа:
                - срок работы на рынке
                - известность (наличие публикаций, рекламы и пр.)
                - наличие счетов в банке
                - позитивный/негативный опыт работы по предыдущим договорам
                Мне кажется, при наличии таких прописанных критериев не стоит зацикливаться на досье
                In God we trust, all others we audit

                Комментарий


                • #9
                  Unregistered
                  А мы подшиваем договоры с контрагентами в отдельные папочки, ну, и еще какую информацию по пункту - известность (наличие публикаций, рекламы и пр.) и называем все это досье. Проверку ЦБ это удовлетворило.
                  В действительности все не так, как на самом деле.

                  Комментарий


                  • #10
                    А чем подтвердить, что работа то по оценке рисков ведется, то есть по сути мониторинг дебиторов (надо же чем то подтвердить, допустим, хорошую репутацию и доказать это проверяющим, у которых вполне может возникнуть вопрос - а почему нулевой резерв. Ведь расчет резервов основан на каких то фактах, а не только на словах и общих соображениях. Это в общем-то касается и других элементов расчетной базы.....

                    Что Вы об этом думаете? Может быть я все усложняю, но проверяющие бывают разные..........

                    Комментарий


                    • #11
                      НИКА , ну, в Питере-то ГУ уж очень, наверное, продвинутое Для наших хватило мотивированных заключений в указанной выше типовой формулировке.
                      In God we trust, all others we audit

                      Комментарий


                      • #12
                        Conformist
                        Да, проверяющие бывают разные.
                        Наши попросили выписки на отчетную дату, на дату проверки, вычислили тех, кто не погасился и ... им захотелось проверить договоры на предмет просроченных сроков. Вот тут-то наши досье и пригодились.

                        Unregistered
                        Если контрагент на рынке известен, вы с ним работаете не первый год и претензий не имеете, то почему бы и не 0% резервирования. А вот если вы зачем-то заключили договор с фирмой, которой без году неделя от появления на рынке, да на длительный срок и существенную для вас сумму, то тут стоит подумать какой резерв создать.
                        В действительности все не так, как на самом деле.

                        Комментарий


                        • #13
                          НИКА , да, просрочка - это один из первых факторов, на которые они обращают внимание. Ну, у нас нашелся один образцово-показательный... им очень понравилось, что он оказался во 2 категории с соответствующей мотивировкой... поэтому, наверное, детально анализировать остальных не стали. Но мы их и не обманывали. Есть просрочка - вон из 1 категории, плиз! Заодно и рычаг воздействия на хозслужбу появился, чтоб не спали, а работали с контрагентами как положено. Должна ж какая-то польза быть даже от такого документа
                          In God we trust, all others we audit

                          Комментарий

                          Пользователи, просматривающие эту тему

                          Свернуть

                          Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                          Обработка...
                          X