21 июля, пятница 05:52
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

И17 Формы 131 и 132

Свернуть
Эта тема закрыта.
X
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • И17 Формы 131 и 132

    Уважаемые специалисты по сводной отчетности!
    Разъясните, как правильно отразить в Прил.23 (инстр.17) сумму средств в ин. валюте.
    Исходные данные: за отчетный период выпущено векселей на 1.000.000 долл.США и 1.000.000 нем.марок.

    Заранее благодарна за помощь.

  • #2
    Лана, я не очень поняла, в чем вопрос. В общем случае перемножаете свой миллион по долларам на 28.74 и вносите в правую часть таблички с разбивкой по срокам и физ-юр-лицам. Марки и прочие в расчет не берем.

    Комментарий


    • #3
      Вопрос собственно вот в чём:
      Как учитываются векселя приобретённые в отчётный период и проданные в нём же ?
      Также как и те, которые куплены и не проданы в отчётный период или нет ?
      Это касается непосредственно Приложения 24. Как в данном случае я разбрасываю данные по векселю в таблице (Срок, процентная ставка) ?

      Заранее Спасибо.

      Комментарий


      • #4
        Комментарий к 17 инструкции.

        В приложении 24 под суммой учтенных банком векселей понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц, отраженных на балансовых счетах 512 (кроме б/с 51210), 513 (кроме б/с 51310), 514 (кроме б/с 51410), 515 (кроме б/с 51510), 516 (кроме б/с 51610), 517 (кроме б/с 51710), 518 (кроме б/с 51810), 519 (кроме б/с 51910). Под суммой предоставленных банком ссуд с использованием собственных векселей понимается сумма кредитов, отражаемых бухгалтерской проводкой в корреспонденции с балансовым счетом 523 (п. 6.2.3. письма от 23.02.95 N 26 Банком России).
        При заполнении Приложений N 22 - 24 следует иметь в виду, что в них указывается информация только по тем ценным бумагам, операции с которыми совершались в течение отчетного периода.
        ____________________________

        В приложении 24 указываются все векселя. купленные в отчетном месяце. Все данные указываются по той сделке, по которой они приобретены(т.е. от даты приобретения до даты погашения), в независимости от того сколько дней фактически вексель был в балансе.
        Never take anything for granted

        Комментарий


        • #5
          Кто, что думает по следующему вопросу :
          При расчете ср.%-ой ставки векселя со сроком оплаты "По предъявлении, но не ранее опр.даты" мы разбиваем на сроки в 365 дней и свыше 365 дней (от 1г. до 3 лет, свыше 3 лет). При такой разбивке у нас получается на каждый срок своя сумма балансовых стоимостей приобретенных за месяц векселей.
          При расчете ср.срока все векселя со сроком оплаты "по пред, но не ранее опр.даты" мы ставим на счет "до востр". В этом случае у каждого из сроков будет другая сумма балансовой стоимости векселей.
          Вопрос: какую из этих 2-х возможных сумм балансов.ст-ти ставить в графу 7 Прил.24 (что-то подобное может выйти и с собст.векселями)
          или, быть может, я что-то не понимаю при прочтении комментариев к этим приложениям Инструкции 17 ?

          Комментарий


          • #6
            Вексель с ОЭП выпущен банком и продан за рубли по курсу ЦБ.
            Вопрос: В какой раздел формы 131 он попадет - "Средства в рублях, привлеченные путем выпуска векселей" или "Средства в долларах США, привлеченные путем выпуска векселей"???

            Комментарий


            • #7
              А что за зверь такой ОЭП
              Never take anything for granted

              Комментарий


              • #8
                оговорка эффективного платежа...

                проще говоря - валютный вексель номинированный в долларах США с оговоркой валютного платежа

                Комментарий


                • #9
                  1) В какой валюте вы вернете деньги лицу, предьявившеме вексель?
                  2) Как он у вас отражен по балансу?
                  Never take anything for granted

                  Комментарий


                  • #10
                    1) в какой валюте возвращать - это будет решаться в момент погашения по обоюдному соглашению с другой стороной (имеем право гасить в валюте, т.к. ОЭП)
                    2) отражен в валюте, т.к. опять же ОЭП

                    Комментарий


                    • #11
                      2) отражен в валюте, т.к. опять же ОЭП
                      я бы считал этот вексель валютным т.е. "Средства в долларах США, привлеченные путем выпуска векселей"
                      Never take anything for granted

                      Комментарий


                      • #12
                        ПРИВЛЕКАЛИ В ВАЛЮТЕ ? ВАМ ПРИШЛА ВАЛЮТА?
                        ЗНАЧИТ - ВАЛЮТНЫЙ.

                        Комментарий


                        • #13
                          .
                          Для расчета ДОХОДНОСТИ (т.е. определения процента для ДИСКОНТНЫХ векселей) необходимо учитывать срок погашения векселей с временной оговоркой.
                          Но при этом эти операции ставятся в строку по которой средний срок не расчитывается (в таблицах 23 и 24 стоит крестик в колонке "средний срок" строчки "по предъявл".
                          Never take anything for granted

                          Комментарий


                          • #14
                            23 и 24 приложение пополнило список форм ОФО не проверяемых по оборотам баланса.
                            Never take anything for granted

                            Комментарий


                            • #15
                              2IRXEN
                              цитирую себя же
                              Вексель с ОЭП выпущен банком и продан за рубли по курсу ЦБ .

                              Комментарий


                              • #16
                                M-Bee Их и невозможно было проверить по оборотам.
                                См. дальше.
                                Рср = Сумма(Vn*Pn) / Сумма(Vn), где
                                Vт - покупная ст-ть, Рn - %ая ставка.
                                Рn =(Дисконт / номинал) * 365/ Т.
                                Для векслей со сроком "По предъявлении , но не ранее "--"--" (Допустим, их всего на 100 000 ед.) он может быть (например)
                                1) для каких-то - 365 дней -70 000 ед,
                                2) для каких-то - 400дн. (от 1г.до 3) - 20 000 ед,
                                3) или 1 000 дн (св.3 лет) - 10 000 ед. Так?
                                Р1=2 % год., Р2= 30% год, Р3 - 40 % год.
                                При этом у нас есть еще векселя с другим сроком оплаты, кот. мы непосредственно разносим по нужным срокам (500 000ед - до востр., 200 000ед- 1-3 г.г., 300 000 ед. - св.3 лет). Может получиться следующее :
                                Р востр=(70 000 * 2 + 500 000 * 2) / (70 000 + 500 000)
                                Р 1-3гг.=(20 000*30 + 200 000*30) / (20 000 + 200 000)
                                Р св.3 л. = (10 000 * 40 + 300 000 * 40) / (10 000 + 300 000 )
                                Для срока "до востр." - в графе 7 Прил. надо ставить сумму - 570 000, для срока 1-3 гг. - 220 000, св.3 л. - 310 000. Так ?

                                А теперь считаем Тср. Опускаю расчет. Согласно последнего абзаца Комментарий в срок "до востребования" идут все векселя "по предъявлении, но не ранее" (неважно ,что срок мы не ставим в таблице) но их у нас по балансовой ст-ти на (500 000 + 100 000 ) = 600 000, а не 570 000.
                                В сроке "от1-3г.г." - только 200 000, а не 220 000, в сроке "св.3 лет" - 300 000, а не 310 000. УХ. Устала печатать.Согласен ты со мной или нет ?Или я что-то недпонимаю в расчетах ?

                                Комментарий


                                • #17
                                  А по-моему , если сказано "при расчете ср. % ставки", то и срок надо брать 1 год при расчете доходности, а при разбивке по срокам нужно брать срок векселя.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    To Odin!
                                    Оговорка эффективного платежа, насколько я помню, позволяет векселедержателю в дату погашения выбрать в какой валюте получать платеж: в рублях или инвалюте. В данном случае, если вы его продали за рубли весь вопрос в том, по какой части баланса вы его провели по рублевой части пассива баланса или по валютной. Но по логике ОЭП предоставляет клиенту право и не обязательно он им воспользкется. Поэтому я думаю, что надо отражать в рублях, привлеченных за счет выпуска векселей.
                                    AlexS

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Уважаемые! На самом деле все наоборот, см. ПППВ:
                                      "41. Если переводный вексель выписан в валюте, не имеющей хождения в месте платежа, то сумма его может быть уплачена в местной валюте по курсу на день наступления срока платежа.
                                      ...Указанные выше правила не применяются в случае, когда векселедатель обусловил, что платеж должен быть совершен в определенной, указанной в векселе, валюте (оговорка эффективного платежа в какой-либо иностранной валюте)."
                                      Т.е. при наличии ОЭП вексель - валютная ценность и оплачен должен быть в указанной валюте.

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        2 AlexS
                                        Лана абсолютно права: ОЭП как раз и НЕ позволяет выбирать в какой валюте платить, кроме указанной в оговорке.... (но думаю если предъявитель согласен, то банк может

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          То Один и Лана!
                                          Согласен с Вами. Перепутал формулировки, хотя сам работал четыре года начальником отдела ценных бумаг. Пардон Вам и позор мне!
                                          AlexS

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Но здесь тгогда вопрос поставлен не совсем понятно! А в какой валюте сделана ОЭП?
                                            AlexS

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              2 AlexS
                                              согласен, неопределенность существует Сорри, думал, что это само собой разумеющееся
                                              ОЭП в данном случае - "платеж в долларах США"

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                VerPas
                                                При расчете ср.срока все векселя со сроком оплаты "по пред, но не ранее опр.даты" мы ставим на счет "до востр". Почему? Срок считается "от момента проведения операции с ценной бумагой до ее погашения". Т.е., если дата "не ранее" не наступила, то от момента проведения операции до этой даты, если наступила - то до востребования.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Друзья мои! У нас таких векселей "по пред., но не ранее" на балансе полно.
                                                  Я их всех ставлю в графу "до востр." или "по пред." и ничего плохого пока
                                                  не случилось!
                                                  С уважением,
                                                  Philippa

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    До введения указаний 1068-у было письмо ЦБ РФ 03.12.2001 № 14-3-21/7913, в котором данный порядок расчета сроков касался только формы 132 (т.е. приложения 24). В новых указаниях этого нет. Сломала голову, какой процент указать, если был выдан вексель на 1 мес. с дисконтом 17% годовых ( если делить месячный дисконт еще на 365 дней (или 12 месяцев)), ерунда какая-то получается

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      olenka Как я понимаю, Вы рассчитали дисконт из расчета доходности по векселю 17%годовых? На месяц цена такого векселя д.б. около 98,6%. Теперь пересчитайте по формуле из комментария к приложениям 22-24 Инстр.17. У Вас получатся те же 17%(приблизительно)...

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Не пойму.
                                                        "Операции с векселями сроком "по предъявлении, но не ранее" отражаются в Приложении 24 по строке "векселя до востребования".
                                                        1) не вижу такую строку в Приложении. Есть строка "по предъявлении".
                                                        2) зачем тогда по векселям с указанным сроком рассчитывать средний процент вообще? В строке "по предъявлении" стоит буква "Х" в процентной ставке.
                                                        3) как - то нелогично вексель сроком "по предъявлении, но не ранее 2018 года" ставить в "по предъявлении". В течение ближайших 15 лет с ним никуда не сунешься.
                                                        Логичнее - ставить по сроку 365 или больше.
                                                        Как делаете Вы? Поделитесь опытом...

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Катькин
                                                          Мы руководствуемся здравым смыслом (т.е. нарушаем инструкцию к этому приложению, только не выдавайте нас)
                                                          В действительности все не так, как на самом деле.

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            НИКА Интересно, а как ЦБ проверяет формы по 17 инстр.? Когда выходит на проверку, проверяет все цифры этих форм?

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X