Bankir.Ru
27 мая, суббота 11:10

Объявление

Свернуть

На Bankir.ru начался цикл публикаций, созданных по следам обсуждений на форуме

Показать больше
Показать меньше

Сделки физлиц свыше 10000$

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Сделки физлиц свыше 10000$

    Нужна программа, считающая контрольную сумму файла, предоставляемого в налоговую инспекцию со сведениями о сделках физических лиц на сумму выше 10000 долларов США (по Приложению ╧9м).
    Наш адрес nib@nib.ru
    Заранее благодарны!

  • #2
    На форуме решили что сведения разглашать банк не имеет права.

    Комментарий


    • #3
      Уважаемый, просто не оформляйте справки на сумму более 10000 $, а разбивайте суммы на более мелкие.
      В нашем городе был создан судебный прецедент, когда за банком признали право не предоставлять данные в налолговую, так как это является коммерческой тайной банка.

      Комментарий


      • #4
        Уважаемый "Пух".
        Разве речь идет о том, что банк имеет право не представлять сведения по любым операциям ФЛ на сумму, равную и превышающую 10000$. А как быть если соответствующая операция имела место в обменном пункте банка (не рассматривая ситуации по дроблению суммы сделки). Подобных ситуаций можно привести достаточное количество. Можно предположить, что CatAlex имеет в виду ситуацию, когда клиенту все равно, узнает ли об этом налоговая или нет.
        Относительно операций ФЛ по счетам (вкладам) полностью с Вами согласен. Предоставление такого рода сведений (при сумме сделки более 10000$) не только не прибавляет банку авторитета, но и является своего рода "подставой" для других банков.
        Андрей.


        Комментарий


        • #5
          А где это на Форуме решили о том, что сведения предоставлять не надо? это: http://www.bankir.ru/ubb/Forum17/HTML/000020.html ? Может у кого-то есть реальная судебная практика, может кто подскажет... я полагаю, основной аргумент налоговой будет, наверное, - предоставление налоговой информации не является действием разглашающим банковскую тайну...
          "Вчера котов душили - душили, душили - душили"

          Комментарий


          • #6
            Делали запрос ЦБ ответели - не стучать.
            МНС ответили надо, а они уж эту тайну сохранят.
            судебной практики нигде найти не мог, думаю юридически МНС не права и не нападает на банки.

            К
            вопросу об уведомлении банками налоговых органов при осуществлении физическими
            лицами операций на сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США и выше.
            Требование к банкам и иным кредитным учреждениям
            информировать налоговые органы о совершении физическими лицами операций
            на сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США и выше содержится в Указе
            Президента Российской Федерации от 23.05.1996 ╧ 1006 "Об осуществлении
            комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и
            иных обязательных платежей".
            Согласно п.1. ст.857 ГК банк гарантирует тайну банковского
            счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Ст.
            26 Федерального закона от 02.12.1990 ╧ 395-1 "О банках и банковской
            деятельности" относит к банковской тайне сведения об операциях, счетах
            и вкладах клиентов банка.
            П.2 ст.857 ГК устанавливает норму, согласно которой
            сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены государственным
            органам и их должностным лицам только в случаях и в порядке, предусмотренных
            законом.
            Ст. 26 Федерального закона от 02.12.1990 ╧ 395-1 "О
            банках и банковской деятельности" устанавливает случаи, в которых банковская
            тайна физического лица может быть предоставлена государственным органам
            и их должностным лицам: справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются
            кредитной организацией им самим, судам, а при наличии согласия прокурора
            - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
            Причем, приведенный список является исчерпывающим.
            Согласно п.3 ст.90 Конституции Российской Федерации
            Указы Президента не должны противоречить федеральным законам. Вышеуказанное
            положение Указа Президента, содержащее требование информирования налоговых
            органов об операциях физического лица, закону противоречит и не должно применяться.
            Сделанный вывод подтверждается и положениями
            Налогового кодекса. Ст.31 НК (Права налоговых органов) не предоставляет
            налоговым органам права получения от банков информации по операциям и счетам
            физических лиц. Получение указанной информации не предусмотрено ст.82 НК
            (Формы налогового контроля). П.2 ст. 86 НК (Обязанности банков, связанные
            с учетом налогоплательщиков), устанавливающий обязанность банков выдавать
            налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, не содержит
            даже указания на возможность получения подобной информации по операциям
            и счетам физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
            И, более того, согласно п.4 ст.82 НК при осуществлении налогового контроля
            не допускается сбор, хранение и распространение информации о налогоплательщике,
            полученной в нарушение положений Конституции, Налогового кодекса, федеральных
            законов, а также в нарушение принципа сохранности информации составляющей
            профессиональную тайну иных лиц.
            Таким образом, информирование банком налоговых
            органов о совершении физическими лицами операций на сумму, эквивалентную
            10 тысячам долларов США и выше не только не соответствует требованиям законодательства,
            но и является прямым нарушением обязанности банка по обеспечению сохранности банковской тайны.

            ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

            Инкомбанк

            ПИСЬМО
            от 6 мая 1995 г. No. ОП-17/18

            Содержащийся в Вашем письме (без номера и даты) вопрос об обязанности банков представлять налоговым органам сведения о денежных вкладах физических лиц и праве налоговых органов применять административные санкции к банкам, отказавшимся выдать такие сведения, в порядке исключения был рассмотрен на совещании по судебно-арбитражной практике Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.
            По результатам обсуждения данного вопроса сообщается следующее.
            В соответствии с Конституцией Российской Федерации гражданин имеет право на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну. В Законе "О банках и банковской деятельности в РСФСР" предусмотрено, что справки по счетам и вкладам граждан выдаются, кроме самих клиентов и их представителей, судам и следственным органам по делам, находящимся в их производстве, в случае, когда на денежные средства и иные ценности клиентов наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества.
            При решении поставленного вопроса необходимо анализировать банковское и налоговое законодательство, имея при этом в виду, что действующее законодательство охраняет тайну вкладов граждан.
            Указом Президента Российской Федерации от 23.05.94 No. 1006 установлена обязанность банков и других кредитных учреждений информировать налоговые органы независимо от согласия физического лица о совершении последним операций на сумму, эквивалентную 10000 долларов США и выше. Вопрос о конституционности этого Указа в компетенцию Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации не входит.
            При разрешении конкретных споров, связанных с обратным взысканием списанных налоговыми органами с банков штрафов за непредставление ими сведений о денежных вкладах физических лиц, арбитражные суды исходят из общих принципов верховенства закона.

            Начальник отдела анализа
            и обобщения судебно -
            арбитражной практики
            А.И.ВОЛГУТОВ

            Комментарий

            Пользователи, просматривающие эту тему

            Свернуть

            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

            Обработка...
            X