18 ноября, суббота 05:53
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
1 из 2 < >

Выбираем Золотого пользователя - 2017

2 из 2 < >

Выбираем Золотого модератора - 2017

Показать больше
Показать меньше

Задолженность ФСС и налог на прибыль

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Задолженность ФСС и налог на прибыль

    У меня есть предчуствие, но найти ему подтверждения не могу... так как могу ошибаться..
    Выплатили за счет ФСС пособие по беременности и родам, на конец полугодия осталась задолженность ФСС перед нами...
    Могу ли я уменьшить прибыль на весь начисленный ФСС или только на разницу между начисленным и задолженностью ФСС перед нами?
    Подскажите с сылками на документы

  • #2
    Такая
    ведь сначалана весь начисленный ФСС уменьшаете
    Д "затраты" К "ФСС"
    А потом Д "ФСС" К "выплата работнику Х пособия", у вас прибыль уменьшает именно ЕСН (пп.1 п.1 ст. 264 НК РФ), а пособие это для Вас не расход, а возмещение средствами ФСС. У Вас сумма начисленных взносов меньше пособия, как я понял, тогда эта задолженность должна перейти на следующий период, и погасится будущими начислениями в ФСС, то есть прибыль на эту задолженность не уменьшаете, имхо

    Комментарий


    • #3
      ага-ага....
      Я так и делала, выплатила пособие в сумме 25 000 рублей в апреле, потов в конце апреля начислила фсс в сумме 10 000 рублей и не отправила его, а списала из 25 000, потом за май - 8 000, июнь 6000 и на 60304 осталась сумма 1000, которую я спокойненько погашу в июле.. А прибыль уменьшу на 24 000 . да?

      Комментарий


      • #4
        На начало года задолженность за ФСС при выплате пособия по рождению ребенка составило 660 рублей
        Задолженность за ФСС на конец полугодия 2003 года составила 3180 рублей при выплате пособия по беременности и родам.. Блин все бросились рожать...
        Мучает такой вопрос:
        в январе я начислила в ФСС 34 260 рублей, нь перечислила на 660 рублей меньше, так как была задолженность ФСС 33 600 рублей,,
        Должна ли я была в 1 квартале уменьшить НОБ по прибыли на 33 600 или на 34260?? Другая бухгалтерша уменьшила на 33600.. меня вот это смущает..
        Теперь та жа ситуация по итогам полугода.. переплата в ФСС 3 180.. неужели я должна уменьшить расходы по ФСС еще и на эту сумму??? и почему.. спасиб

        Комментарий


        • #5
          Такая
          Вы же задавали такой же вопрос http://dom.bankir.ru/showthread.php?s=&threadid=31432
          Большая просьба не заводить новые темы, а поднимать старые. ОК ?

          ЗЫж к вечеру "солью" эту тему в тему указанную в ссылке

          Комментарий


          • #6
            да? но она меня все еще мучит...
            Если исходить из моих цифр????
            я не собираюсь уменьшать прибыль на сумму задолженности ФСС,
            Как я правильно поняла, я уменьшаю на ФСС начисленный, а не уплаченный..
            Значит должна была уменьшить в первом квартале на всю сумму ФСС за 1 квартал, независимо от наличия переплаты и погашения ее в январе и перечисления в ФСС меньшей суммы... Значит налог на прибыль посчитан неправильно.. я Вас поняла... Просто было интересно еще чье -нибудь мнение

            Комментарий


            • #7
              Такая
              уменьшаю на ФСС начисленный, а не уплаченный.. - да и можете себя проверить:стр.121 Приложения 2 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль = стр.0400 Расчёта по авансовым платежам по ЕСН за тот же период.

              Ваше употребление фразы наличия переплаты в ФСС при фактической задолженности ФСС перед Вами, действительно, смущает.

              Значит налог на прибыль посчитан неправильно - насколько следует из цифр у Вас за 1 квартал переплата по налогу на прибыль, поэтому не всё так печально.

              Комментарий


              • #8
                Глория да и можете себя проверить:стр.121 Приложения 2 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль = стр.0400 Расчёта по авансовым платежам по ЕСН за тот же период
                Вот тут я с Вами не согласна.. почему 121?? там только ЕСН по аппарату управления.. По сотрудникам занятым в производстве - стр.030 .. прямые затраты
                ст.318 НК:
                К прямым расходам относятся:

                расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также суммы единого социального налога, начисленного на указанные суммы расходов на оплату труда;
                А в инструкции по заполнению декларации по прибыли:
                При этом по строке 121 отражаются суммы ЕСН, не учитываемого в составе прямых расходов, согласно статье 318 НК.
                Или Вы всю зарплату относите к косвенным расходам? почему?

                Ваше употребление фразы наличия переплаты в ФСС при фактической задолженности ФСС перед Вами, действительно, смущает
                САМА СМУАЮСЬ
                - насколько следует из цифр у Вас за 1 квартал переплата по налогу на прибыль, поэтому не всё так печально

                ЗНАЕТЕ.. ТАКОЕ ЧУВСТВО, ЧТО ПОЧТИ ВСЕ СЧИТАЮТ ноб ПО ПРИБЫЛИ НЕПРАВИЛЬНО.. ПО МЕНЬШЕЙ МЕРЕ.. КАЖДЫЙ ПО СВОЕМУ чтО-ТО БУДЕТ

                Комментарий


                • #9
                  Такая Должна ли я была в 1 квартале уменьшить НОБ по прибыли на 33 600 или на 34260?
                  Именно на 34260... Это же элементарно

                  Приобретайте уверенность и не переживайте по пустякам - доуменьшите за полугодие на свои 660 р НОБ по НП ... и вам за это ничего не будет

                  Комментарий


                  • #10
                    Message
                    так и сделала6)))
                    Меня вот в данном контексте интересует, когда есть смысл сдавать уточненный расчет, а когда нет

                    Комментарий


                    • #11
                      Такая
                      почему 121?? там только ЕСН по аппарату управления.. По сотрудникам занятым в производстве - стр.030 .. прямые затраты
                      Если Ваше предприятие-Банк, то Вы заполняете только строки 021, 070-320.
                      То есть по стр.121 показываете весь ЕСН.
                      ПО МЕНЬШЕЙ МЕРЕ.. КАЖДЫЙ ПО СВОЕМУ - что касается расчёта НОБ по прибыли, то Вы правы. Конечно же каждый считает по-своему и самостоятельно, исходя из ст.315 НК.

                      Комментарий


                      • #12
                        Глория
                        да.. я вот заполняла и расчитывала за полугодие, за квартал не я считала и предыдущая дама звонила и выясняла, куда ставить зарплату.. а я уже по аналогии... меня тоже удивило зачем она заполняет то, что в инструкции сказано кроме банков А зарплатату получается нигде не показываете????

                        Комментарий


                        • #13
                          Такая
                          А зарплатату получается нигде не показываете????
                          Ещё как показываете : в Приложении №2 к листу 02 по строке 170, а в Приложении №3 к листу 02 по строке 090.

                          Комментарий


                          • #14
                            ) ну да.. то есть получается так, что в приложении 2 мы показываем зарплату и ЕСН по стр 30, а Вы по строкам 121 и 170.. ну.. от перестановки слагаемых)))

                            Комментарий

                            Пользователи, просматривающие эту тему

                            Свернуть

                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                            Обработка...
                            X