Bankir.Ru
28 мая, воскресенье 17:47

Объявление

Свернуть

На Bankir.ru начался цикл публикаций, созданных по следам обсуждений на форуме

Показать больше
Показать меньше

Доход от операций СВОП

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Доход от операций СВОП

    Дамы и господа!

    В Правилах 61 существует символ отчетности 17314 "доходы от операций СВОП"
    Соответственно, если мы заключаем валютный СВОП и результате получаем некую курсовую разницу, ее нужно относить на отдельный лицевик 61306.
    Затемв конце квартала на отдельный счет 70107.
    КТО-НИБУДЬ ЭТО ДЕЛАЕТ?

    Еще вопрос: как считать доход от СВОПА?
    Ведь идет изменение курса ЦБ.

    Если мы просто посчитаем доход на deal date - будет одна цифра.
    Но и-за изменения курса Цб на счетах 61306 отразиться другая сумма (соответственно, часть ляжет на нереализованную).


    ПОДЕЛИТЕСЬ ОПЫТОМ ПЛЗ

  • #2
    Подскажи плиз, может в курсе кто ....
    Бухучет сделок СВОП на условиях поставки в течении 6 дней и влияние данной сделки на нормативы....

    Комментарий


    • #3
      Мы тупо считаем как разные сделки, все относим на один символ 13103. У ЦБ это проверить ума не хватит.

      Комментарий


      • #4
        Вопрос:
        Банком на основании Генерального соглашения о сотрудничестве осуществляются сделки встреч-ного межбанковского кредитования, заключенные на определенный срок с возникновением встречных тре-бований и обязательств, в ходе которых осуществляется обмен кредитами в долларах США (предостав-ляются Банком) на кредиты в рублях (привлекаются Банком). По нашему мнению, есть два варианта клас-сификации и учета данных сделок:
        1. В соответствии с п. 16 письма Банка России от 03.02.97 г. №404 «О вопросах применения Инструкции Банка России №41» и Правилами №61 как сделки «swap», то есть:
        1.1. Кассовая сделка (с немедленной поставкой средств), которая учитывается внесистемно до даты исполнения (валютирования) и в балансе на соответствующую дату валютирования:
        1.1.1. Дт 47408810 – Кт 47407840,
        1.1.2. Дт 47407840 – Кт 30114840 в момент осуществления начала расчетов на сумму выданного кредита,
        1.1.3. Дт 30110810 – Кт 47408810 на сумму привлеченного кредита,
        1.2. Срочная сделка, которая до момента движения средств учитывается на внебалансовых счетах, а на дату исполнения – в балансе:
        1.2.1. Дт 933…840 – Кт 963…810 в момент заключения сделки, впоследствии переоценивая тре-бования в зависимости от изменения курса иностранных валют к рублю;
        1.2.2. Закрываются счета раздела «Г»,
        1.2.3. Дт 47408840 – Кт 47407810,
        1.2.4. Дт 30114840 – Кт 47408840,
        1.2.5. Дт 47407810 – Кт 30110810 в момент исполнения сделки.
        2. В соответствии с п.3.35 Части II Правил №61 и статьей 819 ГК РФ как сделки по предоставлению кре-дитов с соответствующим отражением на счетах бухгалтерского учета.
        Просим Вас подтвердить возможность использования одного из методов классификации и учета та-ких сделок. В случае если предоставленная классификация неправомочна, просим указать, как следует от-ражать данные операции.
        Ответ:
        В соответствии с письмом Департамента бухгалтерского учета и отчетности от 23.11.01 г. №18-3-6/2062 указанные операции классифицируются как межбанковские кредиты и отражаются на соответствующих счетах баланса согласно пунктам 3.35, 3.40 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 18.06.97 г. №61 в момент получе-ния/выдачи кредита в соответствующей валюте.

        Комментарий


        • #5
          Срочно нужно определение "открытого свопа".Чем больше информации,тем лучше.
          Заранее благодарана!

          Комментарий

          Пользователи, просматривающие эту тему

          Свернуть

          Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

          Обработка...
          X