Bankir.Ru
24 апреля, понедельник 00:48

Объявление

Свернуть

На Bankir.ru начался цикл публикаций, созданных по следам обсуждений на форуме

Показать больше
Показать меньше

91301, 91302, 91309 и 881-У

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • 91301, 91302, 91309 и 881-У

    Когда необходимо переносить остатки счетов ╧ 91301, 91302, 91309 с активных счетов на пассивные, согласно укзаний 881-У. В последней декаде марта, или же с 1 апреля ?

  • #2
    В последнем абзаце сказано - в последнюю декаду марта.
    А почему у Вас сомнения возникли?

    Комментарий


    • #3
      Сомнения возникли в связи с формулировкой - "остатки на вновь открываемые счета следует перенести в последнюю декаду ...". Вновь открываютя счета 47501,47502,32801,32802,4ХХ15 и др. А 913-е вновь не открываются, по ним меняется признак на "П".
      Если 913-е переносить в марте - как "рисовать" ф.101 за март? Есть мнения ?

      Комментарий


      • #4
        Gene, как списать и заново отразить не вопрос. Именно так, ты написал, однозначно.
        Вопрос когда это сделать в марте или в апреле ? Оборотка ф.101 навряд ли сразу будет корректной. Входящие остатки по 91301 - активные, исходящие - пассивные. В какой подраздел ф.101 отнести счет 91301 - к активу, пассиву или сразу к обоим?

        Комментарий


        • #5
          Коллеги, попутный вопрос в какой день менять наименование счетов по 881-У в последний рабочий или в последнюю декаду марта?

          ------------------

          Комментарий


          • #6
            Мы у себя решили, что внебалансом займемся в первый рабочий день апреля. Иначе, действительно, какой-то бред получается. И наши программеры не ручаются за правильность работы системы, если в одном и том же периоде один и тот же счет выступает и как активный, и как пассивный.
            А вот с балансовыми счетами разберемся в последнюю декаду марта.

            На самом деле, думаю, что и сами разработчики этого указания точно и внятно не смогут объяснить, как и когда нужно все сделать, чтобы получилось всё логично и правильно.
            Потому что само указание - это просто что-то!

            Комментарий


            • #7
              По-моему, не стоит особо мудрить, а просто списать активные остатки этих счетов в корреспонденции с 99999 в последний рабочий день марта, и в этот же день отразить их по пассиву в корреспонденции с 99998. Тогда 101-я будет корректной.
              ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

              Комментарий


              • #8
                Коллеги, с бухгалтерской точки зрения, наличие одного номера счета и в активной и в пассивной части 101-й формы, ИМХО, не является ересью. В активной части нулевыми будут исходящие остатки, в пассивной - соответственно входящие. В конце концов, есть принцип непрерывности учета, согласно которому любое изменение остатка в счете (в том числе по знаку) должно сопровождаться проводками). Другое дело, возможно ли это технологически, т.е., с точки зрения софта. Здесь уже должны сказать свое слово программеры . Я все-таки считаю, что это нужно делать в марте, а не в апреле.
                ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                Комментарий


                • #9
                  LM, если будете переносить в апреле, те же проблемы возникнут в оборотке за апрель.
                  Если включать один и тот же счет в актив и пассив оборотки, то суммарные обороты будут больше на сумму этого счета, т.е. синтетика не идет с аналитикой.
                  Оставить в активе исходящие пассивные остатки? Если ЦБ не будет против, почему бы нет?
                  Можно еще 31-го марта закрыть все кредитные линии...


                  ------------------
                  Искренне Ваша

                  Комментарий


                  • #10
                    "Если включать один и тот же счет в актив и пассив оборотки, то суммарные обороты будут больше на сумму этого счета, т.е. синтетика не идет с аналитикой."
                    Все будет нормально, если оборот по списанию активного остатка включить font color = red>только/font> в активную часть, а оборот по созданию пассивного - font color = red>только/font> в пассивную .
                    ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                    Комментарий


                    • #11
                      Ну то есть, я хотела сказать, суммарные обороты по ф. 101 не пойдут с оборотным балансом (вертикальным), не разнесенным по активу и пассиву... Ну, вы меня поняли.
                      Или пусть не идет? Ничего страшного?

                      Комментарий


                      • #12
                        Gene, не поняла. А как же 99999 и 99998? Исключить эти обороты хирургическим путем?

                        Комментарий


                        • #13
                          "Ну то есть, я хотела сказать, суммарные обороты по ф. 101 не пойдут с оборотным балансом (вертикальным), не разнесенным по активу и пассиву... "
                          Ну почему же не пойдут? Все пойдет, если сделать так, как я сказал выше.
                          "А как же 99999 и 99998? Исключить эти обороты хирургическим путем?"
                          Зачем исключать? И по ним все пойдет .
                          ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                          Комментарий


                          • #14
                            Придется что-то менять в софте...
                            или вводить 32 марта

                            Комментарий


                            • #15
                              LM, 32-е марта тоже не поможет. Вы же не сможете нарушить принцип преемственности входящего баланса.
                              Gene, теперь понятно: входящие и обороты по списанию - в активе, обороты по зачислению и исходящие - в пассиве, правильно?
                              Только как это сделать?
                              Ведь на момент составления оборотки 913-й будет уже пассивный!

                              Комментарий


                              • #16
                                LM: "Придется что-то менять в софте... или вводить 32 марта"
                                А зачем?
                                marina: "Только как это сделать? Ведь на момент составления оборотки 913-й будет уже пассивный!"
                                Вас интересует техническая возможность (с точки зрения АБС)?
                                ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                Комментарий


                                • #17
                                  Gene
                                  Да, техническая. По бухгалтерии все понятно. Программисты мои руками разводят.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Да, в программщине будут проблемы конкретные. Обороты все равно руками править придется. Потому что обороты будут двойные. И АБС вряд ли вообще позволит сформировать отчет за март. Поскольку ей ведь не объяснишь, что входящий пассивный остаток на активном счете это нормально.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      To marina
                                      Чисто технически наши программеры говорят, что на период составления 101-й надо сделать 913-й активно-пассивным и проблема появления его в обоих частях 101-й решается. Другое дело, что обороты действительно придется ручками править или специальный макрос делать.
                                      ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Извините глюк

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Gene
                                          Вчера попробовали перенести остатки по 913 и сформировать оборотку... Знаешь, что получилось? После актива и пассива - третий раздел с названием Актив-Пассив!
                                          Вот сижу, думаю, что с этим делать.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            А как в дне смены признака счета должна идти переоценка? Переоценивается-то входящий остаток, т.е. в корреспонденции с 99999?

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Помогите,пожалуйста,разобраться: аналитический учет на счетах 47502 47501 ведется в разрезе Схем аналитического учета доходов и расходов,значит ли это,что вышеуказанные счета ведутся в рублях?
                                              С уважением.

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                То KEN:
                                                ИМХО, переоцениваться должны активные остатки, и только после этого, должна пройти операция по переносу остатков с активных на пассивные счета.
                                                То ELLA:
                                                Не значит. Указанные счета должны переоцениваться, поскольку отнесение с них сумм на счета доходов и расходов, должно проходить по курсу ЦБ на день отнесения.
                                                ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Я рад за программеров тех банков, в которых бухгалтера думают.

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Получили разъяснение ГУ ЦБ:
                                                    Счета, меняющие свой признак, отражаются в активной и пассивной части оборотной ведомости в зависимости от признака.
                                                    Gene, как ты и говорил.
                                                    Попробуем сделать так: признак синтетического счета 91301 в справочнике будет П, а признаки аналитических счетов - А (старых) и П (новых). Тогда, вроде, и оборотка нормально сформируется!

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Слава богу, нашлось одно умное ГУ ЦБ. Наше молчит, как рыба об лед. Мы дали аналогичное задание нашим программистам на свой страх и риск. А как вы делаете такое -

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Rabbit, лампочки? Или какое - такое?

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          To MARINA: А Вы письменные или устные разъяснения получили? Если письменные, скиньне по E-mail, пожалуйста.

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Объясните мне, пожалуйста, фразу
                                                            "Например, счет 44210 с признаком П показывается в пассивной части с суммами (при их наличии) по входящим остаткам и оборотам. Исходящий остаток по данному счету = 0. С признаком А этот счет отражается в активной части с нулевыми входящими остатками, ненулевыми оборотами и исходящими остатками. Аналогично с внебалансовыми счетами. "
                                                            Каким образом но счете 44210А должен появиться остаток? Это же новый счет! Счет с новым назначением.

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X