Bankir.Ru
29 марта, среда 12:22

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

О внебалансовом счете ╧ 91101

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • О внебалансовом счете ╧ 91101

    Подскажите, сколько дней могут "висеть" документы (ценности) для отсылки на инкассо в банки-нерезиденты, на внебалансовом счете ╧ 91101

  • #2
    Как-то я с такими ограничениями сроков не сталкивалась...

    Комментарий


    • #3
      Подскажите пожалуйста, такая ситауция:
      принята на инкассо нал. ИВ, согласно инструкции ставим на внебаланс на 91101, позже, когда отсылаем, то перегносим на 91102. Но эту ИВ мы не сами отправлянем в банк-нерез., а через Сбер. В связи с этим меня беспокоит, а действительно ли должны использоваться в данном случае эти счета, ведь СБ их тоже поставит на 911 ? Хотя альтернативы в 61 правилах не предусмотрено, но может есть еще какие-то варианты?
      "Величайший урок в жизни заключается в принятии мысли о том, что даже дураки иногда бывают правы" (У.Ч.)

      Комментарий


      • #4
        Согласно п. 7.14 Инструкции 27:

        Направление банком принятого в порядке замены неплатежного денежного знака иностранного государства на инкассо в иностранный банк оформляется следующей бухгалтерской проводкой:
        Д-т 20209 "Денежные средства в пути", л/счет "Неплатежные денежные знаки иностранных государств"
        К-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Неплатежные денежные знаки иностранных государств".
        Одновременно сумма денежных знаков иностранного государства зачисляется на внебалансовый счет N 91102 "Документы и ценности, отосланные на инкассо в банки - нерезиденты" следующей бухгалтерской проводкой:
        Д-т 91102 "Документы и ценности, отосланные на инкассо в банки - нерезиденты" - "Иностранная валюта"
        К-т 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи" - "Рубли".


        Здесь фактически определяется конечный пункт назначения - иностранный банк, а путь (через какой-то банк или напрямую) не конкретизируется. Значит, ИМХО, это и неважно. Главное, чтоб был договор или иной документ, определяющий конечного адресата.
        ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

        Комментарий


        • #5
          Понятно, значит все-таки 911-ый используем при любом раскладе.
          Спасибо, Gene.
          Сразу еще вопрос:
          А можно ли обойти использование кассы 20202 и 20209 и ограничится одним внебалансом.
          А по приходу на кор.сч снять с внебаланса и далее уже
          1.Дт 30110
          Кт 40909

          2.Дт 40909
          Кт 20202

          Где то я встречала именно такой вариант, нов вот 27-я...
          "Величайший урок в жизни заключается в принятии мысли о том, что даже дураки иногда бывают правы" (У.Ч.)

          Комментарий


          • #6
            Helen KN а как вы тогда кассу сведете или месяц (как минимум) будете с недостачей?

            Комментарий


            • #7
              ILK ,
              а ведь в вопросе нигде не говорилось, что банк отправляет на инкассо свою валюту.
              Счета кассы и кассы в пути используются лишь в этих случаях, т.е. когда валюта принадлежит банку.
              А если валюта принимается банком от физических лиц на инкассо (см. 27 Инструкцию), то в этом случае естественно не идет речь об отражении таких операций на балансовых счетах; эти операции проводятся только по внебалансу.

              Комментарий


              • #8
                LM ну это ИМХО само собой разумеется, если указанной валюты в кассе нет, то и проводки по 20202 не будет. Но тогда при поступлении валюты она должна приходоваться в кассу, а не тот вариант, который предложила .Helen KN

                Комментарий


                • #9
                  Именно! Валюта принадлежит физ.лицу.
                  ILK, её вовсе не обязательно приходовать в кассу, какая разница где она будет, ведь она пришла на кор.сч 30110, т.е. банк её получил, и в свою очередь уже из кассы выдал клиенту - законному владельцу.

                  С уважением, Helen KN.
                  "Величайший урок в жизни заключается в принятии мысли о том, что даже дураки иногда бывают правы" (У.Ч.)

                  Комментарий


                  • #10
                    Helen KN В принципе, при поступлении на корсчет можно и так выдать, согласен.

                    Комментарий


                    • #11
                      Спасибо ребята! На душе стало значительно легче!

                      Всем удачной рабочей недели.
                      Helen KN.
                      "Величайший урок в жизни заключается в принятии мысли о том, что даже дураки иногда бывают правы" (У.Ч.)

                      Комментарий


                      • #12
                        ТАКОЙ ВОПРОС. А В КАКОМ ИЗМЕРЕНИИ СТАВИТЬ НА ВНЕБАЛАНС ПРИНЯТУЮ ВАЛЮТУ НА ИНКАССО - 1РУБ. ЗА ОДНОГО КЛИЕНТА? МЫ ОТПРАВИЛИ НА ИНКАССО КЛИЕНТСКУЮ ВАЛЮТУ Ч\З СБЕР С УСЛОВИЕМ, ЧТО ОНИ ВЫДАДУТ НАМ ЕВРО НАЛИЧНЫМИ. Я СОГЛАСЕН С ТЕМ, ЧТО ЭТО КЛИЕНТСКАЯ ВАЛЮТА И МЫ НЕ ДОЛЖНЫ ПРОВОДИТЬ ЕЕ ПО БАЛАНСУ,НО ВОТ ЗАМКНУЛО:А ОПРИХОДОВАТЬ В КАССУ В КОРРЕСПОНДЕНЦИИ С КАКИМ СЧЕТОМ?C УВАЖЕНИЕМ, PARABELUM

                        Комментарий


                        • #13
                          parabelum в вашем случае, вы ее должны будете оприходовать в кассу в корреспонденции с 474.

                          Комментарий


                          • #14
                            to ILK Огромное спасибо!

                            Комментарий


                            • #15
                              parabelum всегда пожалуйста

                              Комментарий


                              • #16
                                Коллеги, подскажите пожалуйста ответ на такой вопрос: начинаем принимать купюры на инкассо - номинал купюры приходуется проводкой Дт 91101 Кт 99999. Аналитический учет, как написано в 302-П, ведется в разрезе клиентов. Правильно ли я понимаю, что на каждого клиента обязательно открывать отдельный лицевой 91101? Если их будет много плюс допофисы передают в головной банк через инкассацию отдельными проводками принятые купюры Дт 99999 Кт 91101 и в голове - Дт 91101 Кт 99999 это же сколько счетов 91101 нужно открыть и инкассации ордеров напечатать! Может кто по-другому ведет учет?

                                Комментарий


                                • #17
                                  Сообщение от vovik Посмотреть сообщение
                                  Коллеги, подскажите пожалуйста ответ на такой вопрос: начинаем принимать купюры на инкассо - номинал купюры приходуется проводкой Дт 91101 Кт 99999. Аналитический учет, как написано в 302-П, ведется в разрезе клиентов. Правильно ли я понимаю, что на каждого клиента обязательно открывать отдельный лицевой 91101? Если их будет много плюс допофисы передают в головной банк через инкассацию отдельными проводками принятые купюры Дт 99999 Кт 91101 и в голове - Дт 91101 Кт 99999 это же сколько счетов 91101 нужно открыть и инкассации ордеров напечатать! Может кто по-другому ведет учет?
                                  Мы не открывали в разрезе каждого клиента. В разрезе допофисов и общий в головном офисе. К общему счету было что-то типа расшифровки, где была информация по клиентам и подразделениям. Купюр, кстати, было немного, даже с учетом допофисов и филиалов.
                                  Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Татьяна Волкова Спасибо

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Подскажите пожалуйста по проводкам еще вопрос: взяли купюру на инкассо - повесили Дт 91101 Кт 99999 комиссию удержали Дт 20202 Кт 70601, затем отправили в банк-корреспондент Дт 91102 Кт 91101. Пришло возмещение от банка-корреспондента за вычетом какой-то его комиссии Дт 30114 Кт 47422 и Дт 99999 Кт 91102. А комиссию банка-корреспондента какой проводкой следует отразить? Клиент же не получать возмещение за вычетом комиссии банка-корреспондента?

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Сообщение от vovik Посмотреть сообщение
                                        Клиент же не получать возмещение за вычетом комиссии банка-корреспондента?
                                        Вопрос не понимать.
                                        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          CAP Я иметь в виду..... Тьфу, то есть вопрос в следующем - Наш банк только начинает работать по инкассо. С клиента при приеме купюры на инкассо мы комиссию уже удержали. Комиссию банка-корреспондента какой проводкой следует отразить в бухучете с учетом того, что клиент комиссию нашему банку уже заплатил и вроде как клиенту нужно вернуть номинал купюр? Как на практике обычно поступают?

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Сообщение от vovik Посмотреть сообщение
                                            CAP Я иметь в виду..... Тьфу, то есть вопрос в следующем - Наш банк только начинает работать по инкассо. С клиента при приеме купюры на инкассо мы комиссию уже удержали. Комиссию банка-корреспондента какой проводкой следует отразить в бухучете с учетом того, что клиент комиссию нашему банку уже заплатил и вроде как клиенту нужно вернуть номинал купюр? Как на практике обычно поступают?
                                            Мы делали следующим образом:
                                            Дт 30114 Кт 47422 на сумму полученного за вычетом комиссии
                                            Дт 70606 Кт 47422 на сумму комиссии инобанка
                                            И полученную сумму с 47422 выплачивали
                                            Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Татьяна Волкова Спасибо большое. Такие же проводки и планировали, смутила только проводка Дт 70606 Кт 47422 - вроде как возмещаем клиенту комиссию инобанка, что мы обычно не делаем А 47422 лучше вести в разрезе клиентов или один на всех?

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Сообщение от vovik Посмотреть сообщение
                                                Татьяна Волкова Спасибо большое. Такие же проводки и планировали, смутила только проводка Дт 70606 Кт 47422 - вроде как возмещаем клиенту комиссию инобанка, что мы обычно не делаем А 47422 лучше вести в разрезе клиентов или один на всех?
                                                Мы не возмещаем, а платим инобанку в данном случае. Мы открывали отдельные счета 47422 под клиентов, но у нас чуть посложнее была схема, т.е сначала деньги зачислялись на общий 47422 (по банкам-корреспондентам и видам операций - деньги, чеки), а оттуда уже перечислялись на отдельные 47422 по клиентам либо на 30301, если клиент филиала.
                                                Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                                Комментарий

                                                Пользователи, просматривающие эту тему

                                                Свернуть

                                                Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                Обработка...
                                                X