Bankir.Ru
24 апреля, понедельник 10:30

Объявление

Свернуть

На Bankir.ru начался цикл публикаций, созданных по следам обсуждений на форуме

Показать больше
Показать меньше

Выдача нал-х по пластику

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Выдача нал-х по пластику

    Подскажите пожалуйста, мы являемся банком-агентом по эмиссии пластиковых карт, через этот же банк мы начинаем операции по выдаче нал-х по пластиковым картам как своих так и сторонних эмитентов . Вопрос: как в проводках отражаются данные операции.
    Заранее спасибо

    ------------------

  • #2
    Свои, рубли:
    Кт 20202 - 100=
    Дт 47423 - 100=
    Кт 47423 - 100=
    Дт 47422 - 100=
    Кт 70107 - 10=
    Дт 47422 - 10=
    Кт 47422 - 110=
    Дт 42308 - 110=
    Где-то так...

    Комментарий


    • #3
      Карты живут на 42301 (42601) При снятии наличных делается проводка
      на 47423(наша точка) или корсчет(чужая точка) если сняли валюту налом с карты у которой рублевый счет, то необходимо удержать налог 1% на счет налога. Если карта имеет счет в валюте, то ситуация с налогом возникает в том случае, если была конвертацие с руб. счета на счет карты, а затем снятие наличных. Необходимо иметь необходимые данные(снятие ли это наличных или оплата товара, в валюте ли снимали, иметь историю счета карты-выписку)....

      ------------------
      HardKiller(RUS)
      Еслиб листья знать могли сколько лету до земли, а затем лежать валяться под ногами и в пыли....
      Но для каждого из нас в мире есть свободы час и порой не жалко жизни чтоб хлебнуть ее хоть раз...

      Комментарий


      • #4
        Хотя некоторые банки используют 42308 видно читают только план счетов, а на положения времени нету!!!
        Еслиб листья знать могли сколько лету до земли, а затем лежать валяться под ногами и в пыли....
        Но для каждого из нас в мире есть свободы час и порой не жалко жизни чтоб хлебнуть ее хоть раз...

        Комментарий


        • #5
          Господин Хард! не будьте голословны апеллируйте к первоисточнику. Все проверки регионального ЦБ нарушений в данных проводках не выявили.

          Комментарий


          • #6
            Господин Хард! поскольку речь зашла о необходимости прочтения положений, я бы рекомендовал Вам обратить ваше драгоценное внимание на ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ЭМИССИИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ БАНКОВСКИХ КАРТ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ, СОВЕРШАЕМЫМ С ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ от 9 апреля 1998 г. N 23-П в частности на ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО ОТРАЖЕНИЮ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ОПЕРАЦИЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ пункт 4, который гласит: Учет денежных средств, депонированных в кредитной организации для обеспечения операций физических лиц с использованием кредитных и расчетных банковских карт, производится на счетах N 42308, 42608.
            С уважением Alex

            Комментарий


            • #7
              IMHO, Hard прав. На 42308 - страховой депозит. А карточка как средство распоряжения по счету 42301 - для физ.лиц., 40802, 40702 и т.п. для корпоративных карт.

              Комментарий


              • #8
                а что мы нарушаем если проводим ФЛ по 42308, без 42301?


                ------------------

                Комментарий


                • #9
                  На самом деле 42301 или 42308 - вопрос очень тонкий, т.к. термин "депонированные средства" не адекватен термину "страховой депозит". Кроме того по некоторым платежным системам страховой депозит не требуется вовсе (особенно это практикуется по обслуживанию банками своих собственных сотрудников и VIP-клиентов).
                  Таким образом здесь большую роль играет юридический статус и положения заключенного договора по обслуживанию банком карт клиента.
                  Например два различных варианта:
                  1. У клиента есть 42301 по основному договору депозитного счета до востребования и к нему как дополнительное средство управления счетом банк выдает карточку в рамках дополнительного соглашения
                  2. Клиент приходит открывать исключительно картсчет и основной договор заключен на обслуживание краточки, а счет 42308 открывается по факту.

                  Соответственно, возможны и другие варианты, все дело в толковании термина "депонированные средства".

                  По юридическим лицам тоже не просто, т.к. статус корпоративных карт несмотря на документы ЦБР так до конца четко не определен и кто является пользователем средств в данном случае - физлица как представители юр.лица или само юр.лицо.

                  Очень было бы интересно увидеть как можно больше комментариев и случаев из практики.

                  P.S. Недавно была проверка ЦБР, много с ними спорили, окончательно запутали проверяющих юридическими коллизиями по данному вопросу, написали запрос в ЦБ, но с тех пор - полное молчание и никаких замечаний в акте проверки нет! Вопрос висит в воздухе.

                  Комментарий


                  • #10
                    В принципе согласна с Hard, но уменя вопрос: при снятие нал.валюты с рублевой карты, делается конвертация по счету клиента
                    Дт 42301810
                    Кт 42422840 или как нам рекомендует держатель карт счет клиента в руб. корреспондировать со счетом расчетов тоже рублевым т.е.Дт42301810
                    Кт32210810

                    Комментарий


                    • #11
                      Сообщение из закрытой темы:

                      ALLA: Мы начали работать с Мembercard, которые направили нам свой вариант типовых проводок,где в частности операция снятия валюты с рублевой карты клиента описана так (32210-депозитный наш счет):
                      Дт42301810 Кт 32210810 -по курсу ЦБ
                      Кт 32210810 -комиссия за конвертацию
                      Кт 60103810 -налог на покупку 1%
                      Возмещение на кор.счет:
                      Дт30110840 Кт47422840
                      Я не согласна с тем, что по счету клиента не происходит конвертация и предлагаю такую схему:
                      Дт 42301810 Кт 47422840
                      Кт 32210810 -комиссия за конвертацию
                      Кт 60103810 -налог на покупку 1%
                      Возмещение на кор.счет:
                      Дт30110840 Кт32210810
                      У кого какое мнение????
                      ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                      Комментарий


                      • #12
                        Согласно п. 17 Комментариев ЦБ РФ к 23-П:
                        "В соответствии с требования, установленными пунктом 4.1 Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. N 23-П на счете N 42308 должны учитываться денежные средства клиента, предназначенные для обеспечения расчетов по операциям с использованием банковских карт с целью покрытия дебетового сальдо по счету физического лица, возникновение которого обусловлено тем, что правила некоторых платежных систем допускают проведение операций с использованием банковских карт без процедуры авторизации или отсутствует возможность включать в сумму операций комиссии банков. Различные виды операций с использованием банковских карт, предусмотренные договором между кредитной организацией и клиентом, могут осуществляться с использованием денежных средств, учитываемых на счетах NN 42301, 42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307".

                        Комментарий


                        • #13
                          Уважаемый Olegvm
                          А как вы сами считаете, можно ли использовать для расчётов пластиковыми картами, депозитные счёта с иными сроками, чем "до восстребования"? Согласен с Alex_p - ЦБ в своих правилах, положениях, комментариях и т.п. сами запутались и не знают, что же им в конце концов то надо?

                          С уважением, Peres

                          Комментарий


                          • #14
                            Учет средств на СКС на 42308.
                            По итогам дня из бэк-оффиса карточек информация для списания с СКС на счет 47422 - подготовка возмещения для банкомата. Если был "чужак", то на тот же счет после расчетов с МПС. Копим сумму возмещения. При переинкассации АТМ по её результатам выбранные средства на 47423 (задолженность карточного подразделения перед кассой). Погашение 47423 за счет средств накопленных на 47422. Тяжело контролировать, тк бывает что "чужие" средства придут после переинкассации (расчеты в рублях с задержкой), да и свои спишем только на следующий день. Да и переинкассация "вклинивается" в общий поток транзакций по банкомату за день.

                            ------------------
                            С уважением
                            Сергей

                            Комментарий


                            • #15
                              Уважаемый Peres!

                              Я ДОСЛОВНО процитировал пункт Комментариев к 23-П, которые впервые увидел в ноябре прошедшего года во время проведения Академией Народного Хозяйства курса "Маркетинг пластиковых карт". А данные комментарии нам предоставил г-н Кузнецов В.А. - главный экономист Департамента платежных систем и расчетов ЦБ РФ.
                              Так вот, помимо моего мнения (оно - в свете того, что мы имеем от ЦБ, конечно на 42301 и 42601, а не на срочных), когда В.А.Кузнецову был задан аналогичный вопрос, то группа получила однозначный ответ: "ни в коем случае на 42308" (вниманию SVC!).
                              Кстати, гуляя на форуме по теме "Пластиковые карты", я обнаружил, что коллеги поместили туда сам текст упоминаемых комментариев (к сожалению, точную тему уже не помню) - очень рекомендую найти и посмотреть, кто не знаком.

                              З.Ы. Решил добавить: А кто мешает разработать срочный договор под СКС? Конечно, определенные нюансы по сравнению с обычными вкладами при этом появляются, но, я думаю, такой вариант вполне возможен, особенно в рамках локальных карточных проектов.

                              Комментарий


                              • #16
                                А какие проводки делаются при работе с корпоративными банковскими картами? В случае, если картсчет - рублевый, операция по карте - в валюте; в случае, если картсчет валютный - операция по карте в рублях?

                                ------------------
                                Don't worry!
                                Be happy!
                                Euge

                                Комментарий

                                Пользователи, просматривающие эту тему

                                Свернуть

                                Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                Обработка...
                                X