20 августа, воскресенье 03:11
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть

Технические работы на почтовом сервере

С 23.00 21 августа до 7.00 22 августа на почтовом сервере будут проводиться технические работы. Почтовый сервис в это время будет не доступен.
Показать больше
Показать меньше

Внебалансовый учет поручений клиентов на покупку-продажу валюты

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Внебалансовый учет поручений клиентов на покупку-продажу валюты

    Уважаемые коллеги, у кого какое мнение вот по такому вопросу.
    Если клиент сегодня принес платежное поручение на покупку валюты, мы делаем проводку Дт р/с Кт 47405. А сама операция покупки совершится и отразится завтра проводкой Дт 47405 XXX Кт 47405 XXX. По идее возникает открытая валютная позиция.
    Вопрос: в Вашем банке учитываются такие суммы (Дт р/с Кт 47405) еще и на внебалансе (поскольку по сути с клиентом заключена сделка на завтра, а деньги списаны сегодня)и если да, то какими проводками?
    Огромное спасибо.
    Ленин - жил, Ленин - ел, Ленин - пил.

  • #2
    Если операция у Вас проведена в баланс, то на внебаланс её ставить нельзя.
    Мне кажется, если п/п от клиента сегодня, а операцию банк проводит завтра
    то отражение на внебаласе1) "сегодня" Дт93001 810/ Кт96001 ХХХ,
    2)"завтра" Дт96001 ХХХ/Кт 93001 810 -закрываем внебаланс
    и в баланс: Дт р/с 810/Кт47405 810 и
    Дт47405 810/Кт47405 ХХХ,
    Дт47405 ХХХ/Кт счет кл.ХХХ

    С уважением Helen KN
    "Величайший урок в жизни заключается в принятии мысли о том, что даже дураки иногда бывают правы" (У.Ч.)

    Комментарий


    • #3
      Specialist Если Вы списали деньги с клиента сегодня, то сделка у Вас должна быть заключена датой сегодня с поставкой валюты завтра. Иначе не понятно на основании чего Вы с него списываете средства, раз сделки еще нет. И внебаланс в таком случае не ведется.

      Комментарий


      • #4
        Дм. А. Specialist Повторю и дополню коллег.

        Если вы продаете клиенту (или наоборот покупаете) валюту от своего имени и за свой счет, то используются счета 47407-08 (Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам) и возникает позиция. Ну для обязательной продажи счет 47405 предусмотрен еще, но ее тоже можно за свой счет %-). Так же операции по конвертации валют могут осуществляться, минуя счет расчетов по конверсионным операциям, путем прямых проводок сумм по счетам клиентов в разных валютах (характеристика счетов 47407-08 в 205-П).

        Срочные сделки отражаются на внебалансе, а
        при наступлении срока срочной сделки (срока первых расчетов) числящиеся на внебалансовых счетах суммы отражаются на балансовых счетах (тоже фраза из характеристики счетов 47407-08).

        205- П
        Г. Срочные операции

        10. В настоящей главе определен порядок ведения учета сделок купли-продажи различных финансовых активов (драгоценных металлов, ценных бумаг, иностранной валюты и денежных средств), по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки. Сделки учитываются на счетах настоящей главы с даты заключения до наступления первой по срокам даты расчетов…» - поэтому если сделка сегодня, то никакого внебаланса.
        ….там же …….
        «…В день наступления первой по срокам даты расчетов учет сделки на счетах главы Г. "Срочные операции" Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях прекращается с ее последующим отражением на балансовых счетах»

        Расчеты могут запросто быть с разрывом в дате. Пропишите в тарифах – поставка валюты (рублей) не позднее такого-то дня с даты подачи поручения..

        Например, сегодня

        Дт 47408 810
        Кт 47407 840 - сделка

        Дт 40702 810
        Кт 47408 810 – погашение требованиий клиентом

        А завтра

        Дт 47407 810
        Кт 40702 840 (спец.транз.) – исполнение банком обязательств

        Вообще срочные (наличные) сделки по покупке-продаже валюты клиентам редки.
        А вот с банками это обычная практика, очень часто для регулировки ОВП %)))).

        Скорее всего, когда курс узнаете для клиента – тем числом у Вас и сделка. И расчеты можно начать в этот же день, избежав внебаланса.
        Похоже на то, что сегодня Вы просто резервируете валюту для сделки завтра…а не должны, как сказал Дм. А.
        И про Дт 47405 Кт 47405 тож непонятно %))). Если по поручению клиента от его имени Вы где-то еще покупаете, а не за свой счет, тогда да, можно и списать на 47405 сегодня.., то тогда никакой позиции…, вроде .

        Комментарий


        • #5
          Добрый день!
          тема поднималась давно, но для меня она стала актуальна.
          Если мне необходимо с клиентом заключить сделку сегодня с расчетами завтра(послезавтра и т.д.) с целью правки моей ОВП, то возможно ее отражение на внебалансе?
          Кто-нибудь правит так позицию не с банками, а с клиентами?

          Комментарий


          • #6
            Fagot ,
            тут есть некое "но" в связи с курсом сделки. Обычно с клиентом курс ведь не фиксируется? Мы никогда не отражали клиентские сделки из-за этого.

            Комментарий


            • #7
              granny Обычно с клиентом курс ведь не фиксируется? А что мешает?

              Комментарий


              • #8
                а если я зафиксирую курс, как вы думаете?

                Комментарий


                • #9
                  Fagot
                  Мы заключаем договор с клиентом, в котром курс и дата расчетов оговорены. И даже можно допник по неттингу сделать если что.
                  Все мечты обязательно сбываются.. рано или поздно.. так или иначе

                  Комментарий


                  • #10
                    т.е. вы так делаете?

                    хотела бы тоже начать иногда так править позицию,
                    но боялась, что , если другие не делают так, то это очень бросится в глаза проверяющим

                    Комментарий


                    • #11
                      В глаза обязательно бросится, но куда деваться.

                      Комментарий

                      Пользователи, просматривающие эту тему

                      Свернуть

                      Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                      Обработка...
                      X